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中國(guó)稅務(wù)報(bào)

 

　　遼寧稅警雙方近日聯(lián)合偵破一個(gè)特大虛開發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)，已抓獲犯罪嫌疑人9人，搗毀虛開發(fā)票窩點(diǎn)4個(gè)，涉及虛開發(fā)票金額65億元，涉案的30余名“黑中介”人員、上下線參與虛開發(fā)票人員、接受虛開發(fā)票經(jīng)辦人員等也全部被抓。此案是公安部一項(xiàng)集群行動(dòng)的一部分。

 

 

稅警辦案人員利用信息技術(shù)分析案情。

　　

　　4月15日，國(guó)家稅務(wù)總局遼寧省稅務(wù)局稽查局收到葫蘆島市稅務(wù)局報(bào)送消息：“8·16”專案已經(jīng)成功告破，取得顯著戰(zhàn)果，目前已經(jīng)抓獲犯罪嫌疑人9人，搗毀虛開窩點(diǎn)4個(gè)，認(rèn)定暴力虛開企業(yè)1099家，涉及虛開發(fā)票金額65億元，同時(shí)發(fā)現(xiàn)并抓捕“黑中介”人員、上下線參與虛開發(fā)票人員、接受虛開發(fā)票經(jīng)辦人員等30余人……得知這一消息，遼寧省稅務(wù)局稽查局局長(zhǎng)戴英騫感到十分振奮，幾個(gè)月來指揮作戰(zhàn)的緊張疲憊一掃而光，開始謀劃新一輪收網(wǎng)行動(dòng)。

　　

收到大要案線索  遼寧警方迅速行動(dòng)

　　

　　時(shí)間回到2018年8月24日。

　　

　　這天，遼寧省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)收到由深圳市警方發(fā)來的函件：2018年初，深圳市警方發(fā)現(xiàn)一個(gè)以廣東饒平籍犯罪嫌疑人為主的特大型虛開發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)，該網(wǎng)絡(luò)在全國(guó)多地有分支，以非法獲利為目的，大肆進(jìn)行虛開發(fā)票犯罪活動(dòng)?，F(xiàn)將該犯罪網(wǎng)絡(luò)中涉及遼寧地區(qū)的線索移交給你們……

　　

　　當(dāng)天，針對(duì)該涉嫌犯罪網(wǎng)絡(luò)，公安部經(jīng)偵局同時(shí)向上海、天津、遼寧、河北、深圳等地公安機(jī)關(guān)發(fā)出了開展涉稅“5號(hào)會(huì)戰(zhàn)”通知。

　　

　　根據(jù)線索情況，遼寧省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)指定此案由葫蘆島市公安局經(jīng)偵支隊(duì)管轄。

　　

情報(bào)信息有限  稅警用科技手段突破

　　

　　梳理深圳警方發(fā)來的線索，葫蘆島市公安局經(jīng)偵支隊(duì)發(fā)現(xiàn)里面只是一些初步信息，嫌疑人的真實(shí)身份、所使用公司的名稱和稅控設(shè)備、現(xiàn)階段使用的聯(lián)系電話號(hào)碼、嫌疑人是否仍在遼寧活動(dòng)等都不清楚，偵辦難度很大，如同大海撈針。

　　

　　困難不止如此，辦案人員還發(fā)現(xiàn)，狡猾的犯罪嫌疑人通過使用物聯(lián)網(wǎng)卡上網(wǎng)、筆記本電腦開票的方式，隱蔽了真實(shí)IP地址和真實(shí)開票設(shè)備的Mac值，且通過快遞郵寄發(fā)票、人員多地分散、電話遙控作案的方式，將其虛開發(fā)票網(wǎng)絡(luò)層層隔離，給案件偵破工作設(shè)置了重重屏障。

　　

　　面對(duì)困難，遼寧省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)與遼寧省稅務(wù)局稽查局及時(shí)啟動(dòng)警稅合作機(jī)制，根據(jù)現(xiàn)有線索，通過稅務(wù)部門后臺(tái)數(shù)據(jù)運(yùn)算比對(duì)，對(duì)該團(tuán)伙控制下的空殼企業(yè)進(jìn)行批量查詢，逐步獲取了涉案企業(yè)的進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票信息、發(fā)票開具時(shí)間、開票設(shè)備Mac值、開票設(shè)備IP地址等重要數(shù)據(jù)。

　　

　　此后，稅務(wù)部門技術(shù)專家與公安情報(bào)專家共同對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了碰撞比對(duì)，結(jié)合有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)的可疑QQ號(hào)碼、微信號(hào)碼登錄設(shè)備情況，鎖定了涉案人的開票電腦Mac值、作案時(shí)間、作案區(qū)域等重要線索，確定30余個(gè)QQ號(hào)碼、20余個(gè)手機(jī)號(hào)碼和20余個(gè)微信號(hào)碼涉案。深入分析比對(duì)，專案組逐步發(fā)現(xiàn)了100余家在該團(tuán)伙控制下的空殼企業(yè)名稱。

　　

理出案件脈絡(luò)  抓捕主要犯罪嫌疑人

　　

　　通過信息分析，稅警雙方基本能夠確定，自2017年以來，劉某某、許某某等多人結(jié)成違法團(tuán)伙，冒名租住在沈陽某廣場(chǎng)寫字樓多個(gè)房間內(nèi)，團(tuán)伙成員分散住宿、分散作案、定期集中、共享信息。他們?cè)谏蜿?、大連等地購買或自己注冊(cè)了多家空殼公司，雇傭?qū)Ｈ舜罅框_領(lǐng)增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，利用微信、QQ等工具傳遞開票信息，與位于廣東、上海、天津、河北等地的100余名同為廣東饒平籍犯罪嫌疑人組成虛開發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)，向全國(guó)20余個(gè)省市自治區(qū)虛開發(fā)票，數(shù)額巨大。

　　

　　經(jīng)過信息共享和聯(lián)合追蹤調(diào)查，遼寧省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)與遼寧省稅務(wù)局稽查局掌握了犯罪嫌疑人的行蹤。

　　

　　2018年9月4日，經(jīng)過縝密偵查和嚴(yán)密布控，葫蘆島市公安局經(jīng)偵支隊(duì)果斷出擊，將劉某某、許某某、詹某某、黃某某等7名犯罪嫌疑人抓獲。現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)并扣押用于記錄虛開發(fā)票情況的手工明細(xì)賬2套；用于虛開發(fā)票的筆記本電腦9部、金稅盤40余個(gè)、打印機(jī)1臺(tái)、物聯(lián)網(wǎng)卡2個(gè)、空白增值稅專用發(fā)票若干；用于聯(lián)系虛開業(yè)務(wù)的手機(jī)20余部；用于收取開票費(fèi)的銀行卡50余張、U盾40個(gè)；與虛開空殼企業(yè)有關(guān)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照40份、公司印章40枚。

　　

　　經(jīng)分開突擊審問，偵查人員了解到，該團(tuán)伙租用了某廣場(chǎng)3個(gè)寫字樓的20余個(gè)房間，生活房間不作案、作案房間隔日換。

　　

查清專案事實(shí)  嫌犯被檢察院批準(zhǔn)逮捕

　　

　　分析案情后，2018年10月9日，遼寧省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)、遼寧省稅務(wù)局稽查局指示葫蘆島市公安局經(jīng)偵支隊(duì)、葫蘆島市稅務(wù)局稽查局選調(diào)24名業(yè)務(wù)骨干組成“8·16”聯(lián)合專案組，盡快查清案件事實(shí)。

　　

　　根據(jù)專案組部署，葫蘆島市稅務(wù)局稽查局組成數(shù)據(jù)組、檢查組及綜合組，分別與市公安局經(jīng)偵支隊(duì)各組對(duì)接，實(shí)行稅警聯(lián)合辦案、集中辦公、封閉管理。

　　

　　數(shù)據(jù)組通過對(duì)扣押的電子媒介進(jìn)行數(shù)據(jù)提取并在“金三”系統(tǒng)內(nèi)作比對(duì)，固定案件證據(jù)，完善證據(jù)鏈；檢查組馬不停蹄進(jìn)行外調(diào)檢查，并讓2名審理骨干提前介入；綜合組負(fù)責(zé)專案工作協(xié)調(diào)，提供后勤保障。

　　

　　在案件偵辦過程中，稅警雙方以無縫配合突破了“稅務(wù)部門缺乏刑事手段、公安往往止步于稅務(wù)政策壁壘”的稅案查辦瓶頸，取得突破性進(jìn)展。稅務(wù)部門以涉稅數(shù)據(jù)為切入，以科技為支撐，協(xié)助警方梳理各類線索，不斷擴(kuò)大偵查范圍，結(jié)合審訊筆錄，對(duì)715家公司開具的發(fā)票出具認(rèn)定結(jié)論。7名青年稅務(wù)干部在案件偵破過程中不畏難、敢創(chuàng)新、能吃苦，在對(duì)數(shù)十萬條數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選甄別過程中，創(chuàng)新性地引入人力資源管理中的“透視數(shù)據(jù)分析”方法，高效處理公安部門傳遞來的數(shù)據(jù)，將預(yù)計(jì)要耗時(shí)幾十天的數(shù)據(jù)篩選工作壓縮到3天以內(nèi)完成，為案件快速偵破提供了強(qiáng)力支撐。

　　

　　面對(duì)大量證據(jù)，7名犯罪嫌疑人對(duì)自己的虛開發(fā)票犯罪行為供認(rèn)不諱，并主動(dòng)對(duì)團(tuán)伙成員進(jìn)行舉報(bào)指認(rèn)。

　　

　　經(jīng)初步審訊及梳理扣押物品，專案組確定該團(tuán)伙控制496家空殼企業(yè)，在沒有真實(shí)交易的情況下大肆虛開發(fā)票。結(jié)合省局稽查局對(duì)有關(guān)企業(yè)發(fā)票開具情況的查詢，認(rèn)定該團(tuán)伙涉嫌虛開3萬余組增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額超過30億元。7名犯罪嫌疑人分別作為主犯、從犯進(jìn)行了開票、聯(lián)系開票、注冊(cè)購買空殼公司、購買物聯(lián)網(wǎng)卡、郵寄發(fā)票等違法行為。

　　

　　2018年10月10日，葫蘆島市檢察院決定逮捕有關(guān)犯罪嫌疑人。

　　

　　專案組通過比對(duì)分析犯罪團(tuán)伙涉案信息發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律：本案中，饒平籍犯罪嫌疑人為逃避打擊，總是隱藏自己身份，雇傭當(dāng)?shù)厝顺雒尜徺I空殼公司，領(lǐng)取發(fā)票，再對(duì)外虛開。這些空殼公司均由“黑中介”使用他人身份注冊(cè)。

　　

　　經(jīng)過摸排，辦案人員于2018年11月10日連夜趕赴沈陽，將“黑中介”人員辛某某、孫某某抓獲，現(xiàn)場(chǎng)查獲重要證據(jù)——發(fā)票領(lǐng)用明細(xì)賬。經(jīng)訊問，辛某某、孫某某對(duì)自己冒用他人身份，騙領(lǐng)增值稅專用發(fā)票供犯罪團(tuán)伙使用的行為供認(rèn)不諱。辛某某、孫某某近日已被刑事拘留。

　　

　　至此，遼寧“8·16”專案成功告破，共抓獲犯罪嫌疑人9名，搗毀虛開窩點(diǎn)4個(gè)，認(rèn)定暴力虛開企業(yè)1099家，其中遼寧地區(qū)（不含大連）有761家，涉及虛開增值稅專用發(fā)票68073組，虛開價(jià)稅合計(jì)金額達(dá)65億元，稅額11億元，涉及受票企業(yè)3684戶。另外，30余名涉案的“黑中介”人員、上下線虛開參與人、接受虛開經(jīng)辦人也全部被抓捕歸案。據(jù)悉，專案組正擇期進(jìn)行第三批次抓捕行動(dòng)。

 

本報(bào)記者 丁巨 通訊員 韓松君 常浩

來源：中國(guó)稅務(wù)報(bào)