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公安部、國家稅務總局：重拳打擊涉稅違法犯罪
去年以來已立案2.28萬起 涉案金額5619.8億元
時間：2019年07月31日
 
公安部7月31日在京召開新聞發(fā)布會，通報公安機關(guān)聯(lián)合稅務等部門共同打擊整治涉稅違法犯罪工作情況。公安部新聞發(fā)言人郭林主持發(fā)布會，公安部經(jīng)濟犯罪偵查局局長高峰、副局長尤小文，國家稅務總局稽查局局長郭曉林、副局長金鑫出席發(fā)布會，并回答了媒體記者提問。
 
郭林介紹，近年來，我國涉稅犯罪形勢嚴峻，黨中央、國務院對此高度重視，先后作出一系列重大決策部署。按照國務委員、公安部部長趙克志指示要求，公安部部署全國公安機關(guān)進一步加大打擊涉稅犯罪工作力度。特別是2018年8月以來，公安部會同國家稅務總局、人民銀行、海關(guān)總署共同組織開展為期兩年的打擊虛開騙稅違法犯罪專項行動，公安部副部長孟慶豐多次專題部署推動。專項行動開展到現(xiàn)在，取得了顯著成效。目前，公安部已經(jīng)掛牌督辦56起重大案件，并通過組織開展集中會戰(zhàn)等方式，指揮全國公安機關(guān)偵破了一大批涉稅違法犯罪案件，摧毀了一批職業(yè)犯罪團伙，重拳打擊和震懾了此類犯罪，有力地維護了國家稅收安全和市場經(jīng)濟秩序，進一步優(yōu)化了營商環(huán)境。
 
高峰通報，近年來，涉稅犯罪發(fā)案量持續(xù)高位運行，2018年以來，全國公安機關(guān)共立涉稅犯罪案件2.28萬起，涉案金額5619.8億元。主要特點是：一是重大案件規(guī)模驚人。犯罪分子注冊或購買空殼公司進行“暴力虛開”，然后走逃轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)再次作案，累計涉案金額特別巨大。二是職業(yè)犯罪團伙流竄作案。一些重點地區(qū)的犯罪分子，按照血緣、地緣關(guān)系勾結(jié)成為職業(yè)犯罪團伙，大肆跨區(qū)域流竄作案，并有意識地設計犯罪環(huán)節(jié)、延長犯罪鏈條，以逃避監(jiān)管和打擊。三是發(fā)案區(qū)域領(lǐng)域變化。涉稅犯罪的高發(fā)區(qū)域，由東部省份向中西部省份蔓延。石化、貴金屬、有色金屬、煤炭等行業(yè)內(nèi)涉稅犯罪發(fā)案較為突出。四是與多種經(jīng)濟犯罪復合。涉稅犯罪與地下錢莊、騙取銀行貸款、職務侵占等其他經(jīng)濟犯罪相復合的特點突出。
 
高峰介紹，按照黨中央、國務院的總體部署，公安部黨委始終高度重視打擊涉稅犯罪工作，國務委員、公安部部長趙克志先后多次作出批示，全國公安機關(guān)始終保持了對涉稅犯罪的嚴打高壓態(tài)勢。主要做法有：一是強化云端打擊。始終將打擊鋒芒對準全國性、跨區(qū)域重大涉稅犯罪案件，依托公安部經(jīng)偵局“云端指揮調(diào)度系統(tǒng)”研判生成犯罪線索，部署多地開展聯(lián)合收網(wǎng)，對涉稅犯罪網(wǎng)絡實施全程打擊。二是強化數(shù)據(jù)導偵。持續(xù)實施“信息化建設、數(shù)據(jù)化實戰(zhàn)”戰(zhàn)略，通過數(shù)據(jù)化情報導偵，不斷提升對涉稅犯罪的主動、精確、集約打擊能力。三是強化治理合力。公安部與國家稅務總局、海關(guān)總署、人民銀行有十分緊密的合作，在打擊虛開騙稅犯罪專項行動中形成了強大合力，稅務、海關(guān)、人民銀行提供的專業(yè)數(shù)據(jù)有力支撐了公安機關(guān)的數(shù)據(jù)化實戰(zhàn)。
 
郭曉林通報，2018年8月份以來，按照專項行動的統(tǒng)一部署，在公安、海關(guān)、人民銀行等部門的大力支持下，稅務部門共計查處虛開企業(yè)11.54萬戶，認定虛開發(fā)票639.33萬份，涉及稅額1129.85億元；查處“假出口”企業(yè)2028戶，挽回稅款損失140.83億元；初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭，部分案件高發(fā)地區(qū)案發(fā)率開始下降。當前，虛開騙稅違法呈現(xiàn)出以下態(tài)勢：一是“空殼企業(yè)”成為虛開發(fā)票主要載體;二是虛開企業(yè)進行虛假納稅申報或不進行申報簡單粗暴地對外虛開成為虛開主要方式；三是“走逃失聯(lián)”成為逃避打擊主要方法；四是“配單配票”成為騙取出口退稅主要手段。
 
郭曉林介紹，稅務總局高度重視打擊虛開騙稅工作，堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，不斷加大對稅收違法行為打擊力度，推動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動深入開展。一是問題導向，打擊不法保護守法。稅務總局對重點案件實行項目管理掛牌督辦，對接受發(fā)票的正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)注意甄別，不為遵紀守法者帶來緊張氣氛，不給經(jīng)濟發(fā)展增添不利影響。二是波次打擊，壓茬推進。相繼開展4個波次的集中打擊行動；組建多層級、跨部門聯(lián)合專案組，有效提升打擊合力。三是綜合施策，標本兼治。注重源頭治理，推進實名辦稅；健全風險預警機制，對增值稅發(fā)票風險進行快速識別和應對。四是聯(lián)合懲戒，引導遵從。已累計將1.04萬起虛開騙稅案件納入稅收違法“黑名單”并向社會公布，累計向相關(guān)部門推送聯(lián)合懲戒信息17.41萬戶次，市場監(jiān)管、銀行、海關(guān)等多部門依法采取聯(lián)合懲戒措施。
 
全國公安機關(guān)和稅務稽查部門將緊密配合，繼續(xù)推進打擊涉稅違法犯罪工作，堅決維護稅收秩序，堅決保障稅收安全。同時，公安機關(guān)和稅務部門也希望廣大群眾進一步提高依法納稅意識，并積極配合打擊涉稅違法犯罪工作，對涉稅違法犯罪線索，及時向公安機關(guān)和稅務部門舉報。
 
公安機關(guān)打擊涉稅犯罪典型案件
 
1、安徽合肥“11.19”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年11月，安徽合肥公安機關(guān)根據(jù)稅務部門移送的線索，摧毀了一個以邱某塔為首的犯罪團伙。經(jīng)查，自2017年以來，該犯罪團伙糾集財務公司人員，大量注冊空殼公司領(lǐng)購發(fā)票后大肆對外虛開。經(jīng)深挖擴線，發(fā)現(xiàn)該團伙控制空殼公司1.1萬余個，涉案金額達910余億元。目前，該案還在進一步偵辦之中。
 
2、山東東營“2.07”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年2月，山東東營公安機關(guān)根據(jù)公安部下發(fā)的線索，鎖定了一個以犯罪嫌疑人劉某峰為核心的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙成員采取“變票”方式，在無實際生產(chǎn)活動的情況下，將化工產(chǎn)品等消費稅非應稅產(chǎn)品發(fā)票變更為成品油等消費稅應稅產(chǎn)品發(fā)票，向全國9個省市100多家企業(yè)大肆虛開，涉案金額達300余億元。2019年1月，東營公安機關(guān)開展收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人13名，挽回稅款損失4億余元。
 
3、上海汪某良團伙危害稅收征管秩序案。2018年4月，上海公安機關(guān)根據(jù)公安部下發(fā)的線索，鎖定了一個由多個犯罪團伙組成的犯罪網(wǎng)絡。經(jīng)查，汪某良為首的犯罪團伙通過非法手段控制空殼公司；詹某為首的犯罪團伙利用空殼公司進行第一層“洗票”；毛某燕為首的犯罪團伙利用空殼公司“過票”并修改品名；勾某翼為首的犯罪團伙利用空殼公司對外虛開，形成“一條龍”犯罪鏈條，涉案金額達110余億元，涉及空殼公司3800余家。2019年1月，上海公安機關(guān)組織550名警力，在五地開展同步收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人73名。
 
4、浙江金華“12.12”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年12月，浙江金華市公安局根據(jù)稅務部門移送的線索，組織專案組開展偵查。經(jīng)查，2017年5月以來，犯罪嫌疑人咸某山、張某民等人，在多地注冊大量空殼公司，通過偽造合同、資金走賬回流、“洗票”等方式進行虛開。經(jīng)深挖擴線，發(fā)現(xiàn)該犯罪網(wǎng)絡涉及全國2500多家企業(yè)，涉案金額達500億元。2019年5月，專案組開展收網(wǎng)行動，抓獲嫌疑人17名，搗毀窩點8處，凍結(jié)涉案資金3600余萬元。
 
5、天津“3.06”虛開增值稅普通發(fā)票案。2019年2月，天津市公安部門根據(jù)稅務部門移送的線索，成立聯(lián)合專案組，打掉兩個犯罪團伙。經(jīng)查，該犯罪團伙通過成立10余戶空殼勞務派遣服務公司，非法購買、冒用大量自然人身份信息，虛構(gòu)勞務派遣業(yè)務和人力資源外包服務，大肆虛開“勞務費”、“服務費”增值稅普通發(fā)票，涉案金額達40億元。2019年4月，專案組開展收網(wǎng)行動，抓捕犯罪嫌疑人8人。
 
6、河北張家口“5.06”虛開增值稅專用發(fā)票案。2019年2月，河北張家口公安局根據(jù)公安部下發(fā)的線索，發(fā)現(xiàn)了一個以張某純、趙某、魏某為首的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙于2014年以來，控制多家空殼公司，從上游企業(yè)購買虛開的增值稅專用發(fā)票，之后向下游企業(yè)大肆虛開并收取開票費，涉案金額達13億元。5月24日，張家口公安機關(guān)開展收網(wǎng)行動抓獲犯罪嫌疑人12名，搗毀窩點3處。
 
7、江蘇南京“2.27”騙取出口退稅案。2018年10月，江蘇省公安廳接到南京海關(guān)緝私局移交的線索，組成聯(lián)合專案組。
 
經(jīng)過6個月的縝密經(jīng)營，鎖定了以姚某剛為首的犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙利用白銀、錸板經(jīng)簡單加工組裝成所謂有高技術(shù)含量的“濺射靶材組件”并出口至香港，再將白銀拆解后就地銷售，錸板走私回流境內(nèi)，大肆騙取出口退稅。據(jù)統(tǒng)計，該犯罪團伙涉嫌騙取出口退稅3.7億元。2019年5月，專案組組織150名警力開展收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人50余名，當場繳獲白銀5500余千克、鉑金178千克。
 
8、遼寧“3.21”騙取出口退稅案。2019年3月，遼寧公安機關(guān)根據(jù)稅務部門移送線索，成立聯(lián)合專案組，成功鎖定以王某林等人為首的兩個騙稅犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙在遼寧阜新先后注冊成立4家“假出口”生產(chǎn)企業(yè)，以皮草類貨物虛假報關(guān)，并偽造虛假備案單證、虛假資金流，涉嫌騙取出口退稅1.5億元。2019年6月，專案組在北京、天津、黑龍江等地開展統(tǒng)一收網(wǎng)行動，共抓獲犯罪嫌疑人11人。
 
9、廣東珠海“涉稅會戰(zhàn)六號”制售假發(fā)票案。2018年11月，廣東珠海公安機關(guān)接稅務部門移送的線索，發(fā)現(xiàn)了一個研發(fā)非法軟件并套打出售假發(fā)票的犯罪團伙。經(jīng)查，該犯罪團伙及網(wǎng)絡遍及全國各地，涉案金額達300億元。2019年5月，在公安部的直接指揮下，全國各涉案地出動500余名警力，抓獲犯罪嫌疑人57名，搗毀窩點30個。
 
10、四川樂山“1.29”虛開增值稅發(fā)票和偽造出售假發(fā)票案。2019年1月，四川樂山公安機關(guān)會同稅務部門開展聯(lián)合行動，研判鎖定了一個重大犯罪團伙。該犯罪團伙采取注冊空殼公司、收購僵尸企業(yè)等方式，大肆騙領(lǐng)、虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，涉案金額達7.47億元。同時，該團伙還通過非法軟件套打出售假發(fā)票，涉案金額達317億元。3月，樂山公安機關(guān)開展第二波此收網(wǎng)，又抓獲犯罪嫌疑人5名。目前該案還正在進一步深挖之中。