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廈門稅務(wù)

 

近期，廈門市稅務(wù)局第一稽查局根據(jù)企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)預(yù)警分析線索，對廈門F商貿(mào)公司實(shí)施調(diào)查，破獲了一起團(tuán)伙設(shè)立空殼企業(yè)變票虛開案件。

 

 

不久前，廈門市稅務(wù)局第一稽查局檢查人員審核廈門F商貿(mào)有限公司發(fā)票數(shù)據(jù)時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在進(jìn)銷不匹配現(xiàn)象。檢查人員認(rèn)為該公司存在虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑，于是立即成立檢查組對該企業(yè)實(shí)施稅收核查。

　　檢查人員首先對該企業(yè)經(jīng)營地進(jìn)行了突擊核查，發(fā)現(xiàn)該公司雖有兩個冷凍倉庫，但灰塵遍地，顯示已長期沒有使用，辦公地也是大門緊鎖。經(jīng)過多次聯(lián)系找到的財(cái)務(wù)人員陳某也僅向檢查人員提供了兩個月的賬簿憑證資料，稱之前的賬簿憑證由于搬家不慎遺失。初步核查的種種可疑跡象，加大了企業(yè)涉稅違法的嫌疑。

　　檢查人員隨即按票流信息，對該企業(yè)上游提供“芋頭”產(chǎn)品的福建省三明市山區(qū)兩家蔬菜合作社實(shí)施外調(diào)。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兩家蔬菜合作社的注冊地均是無人居住的破舊民居，并且有一處地址竟是F商貿(mào)公司實(shí)際控制人盧某的家庭住址。

　　檢查人員詢問當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和村委會主任，他們均表示未聽說過這兩家蔬菜合作社從事農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)營，也未向該合作社銷售過芋頭。

　　隨后，檢查組對涉案企業(yè)和相關(guān)人員的12個銀行賬戶信息進(jìn)行了調(diào)閱。在對幾萬條交易記錄逐一比對分析后，檢查組發(fā)現(xiàn)，上游兩家蔬菜合作社對公賬戶、合作社法定代表人曾某賬戶與F商貿(mào)公司實(shí)際控制人盧某賬戶之間存在多次資金回流現(xiàn)象。此外，F(xiàn)商貿(mào)公司賬戶在收到下游受票企業(yè)“貨款”后，款項(xiàng)也均會在短期內(nèi)，通過盧某等人個人賬戶，回流到下游受票企業(yè)。

　　證據(jù)逐漸完備后，在警方的幫助下，辦案人員對盧某、曾某等3名涉案人員進(jìn)行了詢問，面對辦案人員出示的證據(jù)，3人承認(rèn)了設(shè)立空殼蔬菜合作社，虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品采購業(yè)務(wù)，虛開發(fā)票給F商貿(mào)有限公司，再由F商貿(mào)有限公司向下游企業(yè)變票虛開名為電纜、鋼管等品名發(fā)票，非法牟利的違法事實(shí)。

　　經(jīng)查，2016年1月~2017年6月期間，盧某等人操縱廈門F商貿(mào)公司共向廈門、北京、上海、廣東等地區(qū)的下游83戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票423份，涉及金額4063萬元，稅額691萬元。

 

針對涉案企業(yè)的違法行為，廈門市稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對其作出處罰金50萬元、沒收所有非法所得的處理決定，依法將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。同時，廈門市稅務(wù)機(jī)關(guān)向下游83戶受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《確定虛開通知單》協(xié)查函，幫助當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)對受票企業(yè)實(shí)施核查。目前，涉案各地下游受票企業(yè)已陸續(xù)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額405萬元，占虛開稅額的59%。

 

來源：廈門稅務(wù)

供稿：第一稽查局

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