倒計(jì)時(shí)！增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線注意事項(xiàng)
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-10-29
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廣東稅務(wù)
按照國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版將自2019年10月31日起在廣東省上線運(yùn)行。增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上線后，原增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)不再使用。系統(tǒng)上線后，納稅人辦理開具發(fā)票、抵扣勾選、納稅申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)時(shí)請(qǐng)注意以下事項(xiàng)：
一
選擇“部分抵扣”與“不抵扣”后，該所屬期申報(bào)繳稅后對(duì)應(yīng)發(fā)票不能再次選擇抵扣
1
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)中，發(fā)票抵扣勾選模塊允許納稅人在“有效稅額”欄次填寫該張發(fā)票的部分稅額，并確認(rèn)抵扣。需要注意的是，如果一張發(fā)票選擇了部分勾選，則代表確認(rèn)了這張發(fā)票只抵扣有效稅額，發(fā)票的狀態(tài)就變成“已抵扣”，當(dāng)前所屬期申報(bào)繳稅后或申報(bào)期結(jié)束后，本張發(fā)票剩下的稅額也不能再次進(jìn)行勾選抵扣。
2
納稅人可通過“發(fā)票不抵扣勾選”模塊選擇確認(rèn)申報(bào)期內(nèi)不抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要特別注意的是，選擇了“不抵扣”后，當(dāng)前所屬期申報(bào)繳稅后或申報(bào)期結(jié)束后，該張發(fā)票不能重新被抵扣勾選。
二
納稅申報(bào)前必須進(jìn)行確認(rèn)簽名操作
1
每一所屬期納稅申報(bào)前，納稅人需通過增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”和“確認(rèn)簽名”操作。
2
申報(bào)期內(nèi)對(duì)已勾選數(shù)據(jù)進(jìn)行“確認(rèn)簽名”后，系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作。
3
“確認(rèn)簽名”功能只在申報(bào)期內(nèi)開放。
4
申報(bào)期內(nèi)、申報(bào)繳稅前，“確認(rèn)簽名”和“撤銷簽名”支持多次操作。
三
辦理綜服平臺(tái)相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)攜帶稅控設(shè)備
新系統(tǒng)上線后，無論是納稅人還是稅務(wù)機(jī)關(guān)登錄增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行相關(guān)操作都需要連接稅控設(shè)備作為身份識(shí)別標(biāo)識(shí)。因此，如果您需要至辦稅服務(wù)廳辦理綜服平臺(tái)相關(guān)事項(xiàng)，最好攜帶稅控設(shè)備或含有數(shù)字證書的Ukey，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)將無法進(jìn)行操作而不能辦理相應(yīng)事項(xiàng)。
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來源：國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局
供稿：廣東省稅務(wù)局貨物和勞務(wù)稅處
編發(fā)：廣東省稅務(wù)局辦公室
廣東省稅務(wù)局納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）
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