增值稅綜合服務(wù)平臺新系統(tǒng)上線第一天，這些提醒很重要
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-10-30
| 重磅：點擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實務(wù)研究總結(jié) 萬偉華◎編著 170萬字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
?
廈門稅務(wù)
今天，發(fā)票系統(tǒng)2.0版正式上線運(yùn)行，所有暫停業(yè)務(wù)恢復(fù)辦理。上線后，增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺升級為增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺。為幫助您了解綜合服務(wù)平臺，掌握常見操作，小編將相關(guān)操作提醒匯總?cè)缦拢?/div>
01
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺的用途是什么？
增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票）后，使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。
02
發(fā)票抵扣勾選時有哪些注意事項？
A. 請關(guān)注抵扣勾選功能界面的當(dāng)前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當(dāng)前稅款所屬期；
B. 異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進(jìn)行勾選操作；
C. 對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認(rèn)是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調(diào)整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選；
D. 所屬期內(nèi)申請統(tǒng)計和確認(rèn)簽名后允許多次撤銷和重新申請/確認(rèn)簽名；
E. 掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當(dāng)前稅款所屬期；
F. “抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當(dāng)前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數(shù)據(jù)的查詢及認(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出；
G. 在申報期內(nèi)，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進(jìn)行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；
H. 在申報期內(nèi)，如已完成當(dāng)前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進(jìn)行簽名確認(rèn)操作；
I. 如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時查詢不到，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實。
03
發(fā)票退稅勾選時有哪些注意事項？
A. 外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進(jìn)行發(fā)票退稅勾選，勾選確認(rèn)的發(fā)票歸屬于當(dāng)前自然月；
B. 勾選成功后，還需要在“退稅確認(rèn)勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)成功后方可完成退稅發(fā)票的認(rèn)證；
C. 對于已勾選未確認(rèn)的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認(rèn)的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；
D. 每個自然月內(nèi)可以進(jìn)行多次勾選和確認(rèn)操作；
E. 異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進(jìn)行勾選操作；
F. 如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時查詢不到，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實。
04
發(fā)票代辦退稅勾選時有哪些注意事項？
A. 外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)且不可撤銷；
B. 代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標(biāo)識的增值稅專用發(fā)票；
C. 除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進(jìn)行勾選；
D. 已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢。
05
進(jìn)項發(fā)票查詢有哪些注意事項？
A. 本平臺提供近期、未到勾選日期（還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票）、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；
B. 查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認(rèn)證情況；
C. 銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中；
D. 若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認(rèn)是否為增值稅發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。
06
發(fā)票下載有哪些注意事項？
A. 發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放；
B. 納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票。
07
稅款所屬期（增值稅）回退需要滿足哪些條件？
A. 稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報；
B. 系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報結(jié)果為“未申報”；
C. 回退功能在申報期內(nèi)有效；
D. “抵扣勾選”模塊未申請統(tǒng)計或已撤銷統(tǒng)計。
08
哪些數(shù)據(jù)可以作為成品油經(jīng)銷企業(yè)購進(jìn)數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認(rèn)證的依據(jù)？
A. 發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；
B. 稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進(jìn)口繳款書數(shù)據(jù)。
09
成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行成品油票據(jù)認(rèn)證有哪些注意事項？
A. 成品油票據(jù)認(rèn)證勾選即認(rèn)證；
B. 成品油票據(jù)認(rèn)證操作期為：當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間；
C. 平臺可獲取消費稅申報結(jié)果信息，來判斷本次認(rèn)證數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期（消費稅）。
若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期（消費稅），本次認(rèn)證的票據(jù)將回退，下期進(jìn)行重新勾選認(rèn)證；
若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認(rèn)是否已完成本期消費稅申報工作”；
若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認(rèn)是否已完成本期消費稅申報工作”；
提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示：（1）若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認(rèn)證不成功，您需在下一期重新進(jìn)行勾選認(rèn)證”；（2）若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認(rèn)證成功”；
D. 認(rèn)證成功后，請前往“成品油認(rèn)證統(tǒng)計”功能查詢認(rèn)證統(tǒng)計情況，可自行打印或?qū)С稣J(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)；
10
成品油認(rèn)證統(tǒng)計有哪些注意事項？
A. 統(tǒng)計報表中包含當(dāng)期稅款所屬期（消費稅）勾選認(rèn)證的所有數(shù)據(jù)；
B. 統(tǒng)計報表準(zhǔn)實時更新，具體請參看報表更新時間；
C. 報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)不含認(rèn)證后變?yōu)楫惓＃ㄊЭ?、紅字）的票據(jù)。
11
稅款所屬期（消費稅）回退需要滿足哪些條件？
A. 系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報結(jié)果為“未申報”；
B. 回退功能在征期內(nèi)有效。
12
登錄本平臺后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些？
A. 請確認(rèn)您是否為轉(zhuǎn)登記納稅人，且當(dāng)前為轉(zhuǎn)登記日的下期；
B. 請確認(rèn)您是否是轉(zhuǎn)登記納稅人轉(zhuǎn)為了一般納稅人，但還未到生效日期；
C. 請查看本企業(yè)檔案信息確認(rèn)您是否為小規(guī)模納稅人。
來源：廈門稅務(wù)
供稿：納稅服務(wù)（稅收宣傳）中心
編發(fā)：納稅服務(wù)（稅收宣傳）中心ax.gov.cn) title: (公告)
欲了解我們的服務(wù)或更多的稅收政策信息，敬請聯(lián)系我們（13700683513 萬偉華，或添加微信）。
本文內(nèi)容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴的會計、稅務(wù)或其他專業(yè)意見。我們不能保證這些資料在日后仍然準(zhǔn)確。任何人士不應(yīng)在沒有詳細(xì)考慮相關(guān)的情況及獲取適當(dāng)?shù)膶I(yè)意見下依據(jù)所載內(nèi)容行事。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的審計、會計、稅務(wù)或其他建議，我們不對任何方因使用本文內(nèi)容而導(dǎo)致的任何損失承擔(dān)責(zé)任。
本網(wǎng)站原創(chuàng)的文章未經(jīng)許可，禁止進(jìn)行轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像等任何使用。本網(wǎng)站所轉(zhuǎn)載的文章，僅供學(xué)術(shù)交流之目的，文章或資料的原文版權(quán)歸原作者或原版權(quán)人所有。文章如涉及版權(quán)問題，請聯(lián)系我們（13700683513、79151893@qq.com 請附上文章鏈接），我們會盡快刪除。
微信掃一掃關(guān)注我們的微信公眾號
咨詢電話：13700683513
公司名稱：云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司
公司地址：云南省昆明市西山區(qū)滇池柏悅3幢19樓1920室
滇ICP備17006540號-1
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號
咨詢電話：13700683513
公司名稱：云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司
公司地址：云南省昆明市西山區(qū)滇池柏悅3幢19樓1920室
滇ICP備17006540號-1滇公網(wǎng)安備 53010202000370號