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山東稅務(wù)

 

根據(jù)總局《稅收征管操作規(guī)范》實(shí)施要求，山東省電子稅務(wù)局進(jìn)行了功能升級(jí)，11月1日正式啟用。本次升級(jí)內(nèi)容較多，涉及財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集等多項(xiàng)功能，為方便大家及時(shí)學(xué)習(xí)了解，小編梳理了功能變化情況，與大家共享！

一、業(yè)務(wù)處理規(guī)則調(diào)整

1、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集

①調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)表表樣。根據(jù)財(cái)政部關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定，調(diào)整《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表》、《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度》（原《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》）等財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)表表樣。

 

 

②財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則金融企業(yè)）新增16個(gè)表單；增加是否《適用執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)》等選擇，納稅人選擇適用新準(zhǔn)則時(shí)則提供新版財(cái)務(wù)報(bào)表。

 

 

納稅人選擇“未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則”時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表表單不做任何改變，選擇“已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則”時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表表單發(fā)生改變平臺(tái)提供新版財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示：

 

 

納稅人自主選擇填寫(xiě)新版財(cái)務(wù)報(bào)表表單或者原財(cái)務(wù)報(bào)表表單，可通過(guò)表單中“金融準(zhǔn)則執(zhí)行情況切換”進(jìn)行自主選擇切換，如下圖所示：

 

財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換相關(guān)表樣同步調(diào)整。

2、增值稅申報(bào)

①通過(guò)與增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)交互，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）自動(dòng)帶出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）自動(dòng)帶出進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》自動(dòng)帶出發(fā)票數(shù)據(jù)。

 

 

②取消增值稅一般納稅人減免備案和簡(jiǎn)易征收辦法備案，刪除對(duì)應(yīng)監(jiān)控規(guī)則；調(diào)整《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“減免性質(zhì)代碼”數(shù)據(jù)處理規(guī)則; 取消增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)減免備案對(duì)應(yīng)監(jiān)控規(guī)則。

3、入庫(kù)減免退抵稅

減少“《安置殘疾人納稅人申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕惵暶鳌?rdquo;報(bào)送資料；刪除安置殘疾人申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕惵暶飨嚓P(guān)監(jiān)控，增加殘疾人人數(shù)（10人）及與職工總?cè)藬?shù)比例（25%）校驗(yàn)規(guī)則，增加“是否為盲人機(jī)構(gòu)”復(fù)選框。

 

 4、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳費(fèi)信息報(bào)告

系統(tǒng)增加監(jiān)控，行業(yè)為廣告業(yè)時(shí)，登記注冊(cè)類(lèi)型范圍為400（個(gè)體經(jīng)營(yíng)）及以下和500（非企業(yè)單位）及以下，不允許辦理對(duì)應(yīng)稅目為“廣告業(yè)”的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳費(fèi)信息報(bào)告。

二、數(shù)據(jù)項(xiàng)內(nèi)容調(diào)整

1、停業(yè)登記

刪除《停復(fù)業(yè)報(bào)告書(shū)》的繳存發(fā)票種類(lèi)、繳存發(fā)票代碼、繳存發(fā)票起始號(hào)碼、繳存發(fā)票終止號(hào)碼、繳存發(fā)票數(shù)量5個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)。

 

 

2、復(fù)業(yè)登記

刪除《停復(fù)業(yè)報(bào)告書(shū)》的領(lǐng)回發(fā)票種類(lèi)、領(lǐng)回發(fā)票代碼、領(lǐng)回發(fā)票起始號(hào)碼、領(lǐng)回發(fā)票終止號(hào)碼、領(lǐng)回發(fā)票數(shù)量5個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)。

 

3、納稅人放棄免稅權(quán)備案

增加納稅人放棄免稅權(quán)備案功能；增加數(shù)據(jù)項(xiàng)“原已享受優(yōu)惠項(xiàng)目”，支持增刪行；增加“經(jīng)辦人身份證件類(lèi)型、經(jīng)辦人身份證件號(hào)碼”數(shù)據(jù)項(xiàng)；將“報(bào)告日期”改為“聲明日期”，“備案日期”改為“受理日期”；刪除數(shù)據(jù)項(xiàng)“放棄免（減）稅稅種”、“有效期起”。

4、企業(yè)所得稅清算報(bào)備

根據(jù)金三新增的企業(yè)所得稅清算事項(xiàng)備案表打印功能，修改電子稅務(wù)局打印表單。

5、注銷(xiāo)稅務(wù)登記（即時(shí)辦理）

即辦資格監(jiān)控，根據(jù)金三核心征管系統(tǒng)返回結(jié)果修改頁(yè)面顯示內(nèi)容。

三、新增功能

1、《適用15%加計(jì)抵減政策的聲明》

按照《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告（2019年第87號(hào)）》政策規(guī)定，滿足相關(guān)法律規(guī)定，適用加計(jì)抵減政策的納稅人，在年度首次確認(rèn)適用加計(jì)抵減政策時(shí)，提交《適用15%加計(jì)抵減政策的聲明》。

納稅人填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二)”會(huì)彈出填寫(xiě)聲明的窗口，點(diǎn)擊“填寫(xiě)聲明”納稅人可以自主選擇，如下圖所示：

 

或者納稅人可以通過(guò)點(diǎn)擊“我要辦稅”---“綜合信息報(bào)告”---“資格信息報(bào)告”下進(jìn)行選擇填寫(xiě)聲明備案，如下圖所示：

 

 

2、稅收統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)采集

增加“成品油消費(fèi)稅涉稅信息采集”功能。

3、自然人印花稅申報(bào)

實(shí)現(xiàn)自然人的印花稅申報(bào)、申報(bào)表查詢(xún)打印、申報(bào)表作廢、印花稅稅款繳納、印花稅稅款查詢(xún)打印功能。

 

 

4、納稅人（扣繳義務(wù)人）身份信息報(bào)告

新增納稅人（扣繳義務(wù)人）身份信息報(bào)告功能，辦理設(shè)立稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記、扣繳稅款登記業(yè)務(wù)。

 

5、發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)增加實(shí)名認(rèn)證功能

新增發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)增加實(shí)名認(rèn)證功能，納稅人可通過(guò)微信實(shí)現(xiàn)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員的網(wǎng)上實(shí)名認(rèn)證。納稅人未實(shí)名認(rèn)證時(shí)不能網(wǎng)上申領(lǐng)。

 

 

 

四、刪除功能

刪除“丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票已報(bào)稅證明”功能

五、功能模塊調(diào)整

1、稅務(wù)證件增補(bǔ)發(fā)

原有特定涉稅信息報(bào)告中“證件遺失、損毀管理”功能菜單，整合到“稅務(wù)證件增補(bǔ)發(fā)”模塊。

 

 

2、城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集

調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集功能，將《城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細(xì)表》《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》《從租計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》合并為《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》。

 

 

六、數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱(chēng)調(diào)整

增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開(kāi)票限額審批將“申請(qǐng)貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開(kāi)票限額”，修改為“機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開(kāi)票限額”；逾期增值稅抵扣憑證抵扣管理和未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請(qǐng)將“公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”修改為“機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票”。

 

 

 

七、報(bào)送資料調(diào)整

減少存款賬戶賬號(hào)報(bào)告賬戶、賬號(hào)開(kāi)立證明復(fù)印件的資料報(bào)送；刪除減免退稅中的附列資料“安置殘疾人納稅人申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕惵暶?rdquo;；刪除土地增值稅清算申報(bào)《與收入相關(guān)的面積明細(xì)申報(bào)表》《轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)申報(bào)表》等12張土地增值稅納稅申報(bào)表附表相關(guān)表單。

 

 

溫馨提示：大家在山東省電子稅務(wù)局辦理各類(lèi)稅費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)，如有操作類(lèi)問(wèn)題，可撥打技術(shù)服務(wù)熱線96005656，或登錄在線客服www.96005656.com提問(wèn)；涉及政策業(yè)務(wù)問(wèn)題，請(qǐng)撥打全省納稅服務(wù)電話12366，我們安排專(zhuān)人為您答疑解惑。