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　　近日，國家稅務(wù)總局駐廣州特派員辦事處與廣東稅務(wù)、公安、海關(guān)、人行四部門聯(lián)合摧毀一個由報關(guān)行主導(dǎo)的巨大騙稅團(tuán)伙：其中，報關(guān)行和貨代公司負(fù)責(zé)買單報關(guān)、配票配貨、虛假出口，供貨企業(yè)虛開發(fā)票，地下錢莊虛假結(jié)匯，出口企業(yè)實(shí)施騙稅，涉及退稅款近10億元。海關(guān)已定性涉案出口企業(yè)、報關(guān)公司出口申報不實(shí)。

 

　　青藏鐵路、三峽工程、南水北調(diào)、西氣東輸、港珠澳大橋、載人航天……伴隨著經(jīng)濟(jì)騰飛，中國大地上出現(xiàn)一個個令人矚目的奇跡。這些奇跡，是“稅收取之于民、用之于民”的生動注解，凸顯出世界第二大經(jīng)濟(jì)體的巨大活力。然而，在繁榮發(fā)展的大潮中，一股股不和諧的暗流逆勢涌動：一些違法犯罪分子將黑手伸向旨在促進(jìn)對外貿(mào)易的出口退稅，通過虛開發(fā)票、洗錢、走私等手段虛構(gòu)出口貿(mào)易，騙取出口退稅。

　　

　　這是對國家法律的踐踏、對國家血脈的侵蝕，也是對守法企業(yè)的傷害、對經(jīng)濟(jì)社會秩序的嚴(yán)重破壞。為遏制此類違法犯罪行為，2018年8月22日，國家稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行聯(lián)合啟動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動。稅務(wù)總局局長王軍發(fā)出號令：對這些只為騙取國家稅款的違法犯罪個人或團(tuán)伙，要以零容忍的態(tài)度，露頭就打，靶向整治，讓假企業(yè)、假出口如過街老鼠，人人喊打。

　　

　　號令一出，各地迅速展開行動。在稅務(wù)總局駐廣州特派辦，稽查大隊副大隊長張智洪和他的戰(zhàn)友們神情莊重，懷著百倍的使命感，日夜兼程，向犯罪團(tuán)伙發(fā)起了一波又一波雷霆攻擊……

　　

 

　　張智洪帶領(lǐng)專案組分析案情，敲定工作方案。慎佳 攝

 

火眼金睛

 

　　2018年10月，廣州海關(guān)向稅務(wù)總局駐廣州特派辦通報了一起走私案件露出的騙稅線索，案件涉及全國25個省市的304戶出口企業(yè)，涉及退稅款近10億元。

　　

　　案情重大，稅務(wù)總局駐廣州特派辦迅速與廣州海關(guān)等四部門商量，迅速成立專案組，指定張智洪領(lǐng)銜查辦。

　　

　　“退稅款，那可是國庫的錢，騙取10億元退稅款，相當(dāng)于把青藏鐵路的一段路基扛走，把數(shù)枚載人航天的火箭據(jù)為己有……是可忍，孰不可忍！”接到任務(wù)后，張智洪這個有著32年稅齡、18年稽查工作經(jīng)歷的老兵，心中騰起怒火。

　　

　　他馬上結(jié)束休假，連夜趕往辦案組。

　　

　　“一個涉嫌騙稅10個億的團(tuán)伙能長時間不被發(fā)現(xiàn)，一定是手法足夠隱蔽、組織足夠嚴(yán)密、手段足夠狡猾，尤其是在廣東。”路上，張智洪腦子里一遍遍過著即將接手的案子。他知道，廣東外向型經(jīng)濟(jì)活躍，受利益驅(qū)使，總有不法分子騙取出口退稅，騙稅與打擊騙稅之間的斗爭從來就沒有停止過。在較量過程中，犯罪團(tuán)伙的手段越來越狡猾。

　　

　　一到崗位，張智洪馬上帶領(lǐng)團(tuán)隊投入戰(zhàn)斗。之后的日子里，在專案組辦公地，映入人們眼簾的常是一個個忙碌的身影，一雙雙熬紅的眼睛。專案組成員一個個夜以繼日，或埋頭分析數(shù)據(jù)，或討論辦案方向，時而興奮，時而沮喪……面對海關(guān)移交的25G電子數(shù)據(jù)和成箱成堆的材料，稅務(wù)、公安、海關(guān)從不同方向和角度尋找突破口，但時常陷入困境。

　　

　　在最難熬的時刻，張智洪一次次回想起自己打虛打騙的經(jīng)歷：廣東茂名專案，作為稽查骨干，他和戰(zhàn)友們密切配合，一舉打掉涉及14億元稅款的多個虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙；海豹行動、海浪一號、海浪三號……一個個虛開騙稅案件，如同電影一樣從眼前掠過。

　　

　　“在查辦這些案件的過程中，沒有哪一次是輕松的，沒有哪一次不經(jīng)歷曲折反復(fù)。但違法犯罪分子畢竟是提心吊膽地弄虛作假，再狡猾再隱蔽，總有馬腳在。對，線索一定在，找不到，一定是用力用心還不夠。”張智洪給自己和戰(zhàn)友打氣，又充滿了信心。

　　

　　他帶領(lǐng)大家一頭扎進(jìn)浩如煙海的電子數(shù)據(jù)和一摞摞錯綜復(fù)雜的票據(jù)之中，全身心撲在案件線索梳理上。

　　

　　在一個多月的時間里，他們依托特派辦大數(shù)據(jù)平臺，先后查詢了800戶出口企業(yè)的588萬條申報信息、549萬條進(jìn)銷項發(fā)票信息；提取了涉案企業(yè)329萬條報關(guān)信息、1.4萬條貨物代理信息、3100個賬戶信息，分析了1000余萬條銀行資金流水信息。

　　

　　終于，功夫不負(fù)有心人，一張報關(guān)行的“資金返點(diǎn)表”引起張智洪的高度關(guān)注。正常來說，出口企業(yè)支付費(fèi)用委托報關(guān)行報關(guān)出口，報關(guān)行就是靠中介費(fèi)盈利的。但這張“資金返點(diǎn)表”顯示，報關(guān)行不僅對報關(guān)服務(wù)不收錢，還給每個要報關(guān)出口的公司支付3000元～1.5萬元不等的返點(diǎn)費(fèi)用。

　　

　　那么，問題來了，報關(guān)行的利潤從哪里來？

　　

　　這一幕，張智洪并不陌生。

　　

　　從事打虛打騙工作這么多年，最令張智洪耿耿于懷的是，由于缺乏相關(guān)部門的信息，明明知道一些報關(guān)行有貓膩，是靠假報出口、騙取退稅款非法獲利，卻無從下手。由于取證難、定性難、處理難，對虛開騙稅分子往往無法做到全鏈條打擊，也就做不到斬草除根，眼看國家稅款被騙，犯罪分子卻逍遙法外。

　　

　　這一次，四部門聯(lián)合行動，張智洪知道這道障礙消除了，結(jié)果一定今非昔比。那一刻，看著身邊并肩戰(zhàn)斗的來自公安、海關(guān)部門的同志，張智洪的臉上露出了笑容。

　　

　　經(jīng)過梳理分析，一個分工明確、手段專業(yè)、組織嚴(yán)密的巨大騙稅團(tuán)伙的犯罪鏈條顯現(xiàn)出來：由報關(guān)行和貨物代理公司買單報關(guān)、配票配貨、虛假出口；由供貨企業(yè)虛開發(fā)票；由地下錢莊虛假結(jié)匯；由出口企業(yè)實(shí)施騙稅。

　　

 

CFP圖

 

　　來自廣州海關(guān)的辦案人員感慨地說：“這個犯罪鏈條前所未見，這么多年來，我們一直懷疑有報關(guān)行參與騙稅，但苦于沒有足夠的證據(jù)，無法處理。這一次，稅務(wù)稽查干將們找到了一面‘照妖鏡’，今后，虛假出口騙取退稅的報關(guān)行必將無處藏身。”

　　

　　辦案方向明確了，四部委很快將此案納入重點(diǎn)督辦范圍，命名“獵鯊行動”。

　　

　　隨即，一場與全鏈條騙稅團(tuán)伙斗智斗勇的大幕正式拉開。

　　

斗智斗勇

 

　　沒想到，大幕一開，迎接張智洪的卻是一場事關(guān)忠誠與背叛的考驗。

　　

　　今年1月初，專案組發(fā)現(xiàn)，本案犯罪嫌疑人正多方打探專案組的一舉一動。他們一方面想盡辦法試圖接觸辦案人員；另一方面放出消息，要出500萬元擺平這件事。

　　

　　更讓張智洪想不到的是，一次專案組正在開分析會，犯罪嫌疑人竟然把電話打到了一名辦案人員的手機(jī)上，這名辦案人員反應(yīng)很快，迅速打開免提，電話里，對方既有利誘，也有威脅。

　　

　　保密一直被視為稅務(wù)稽查工作的生命線。有沒有內(nèi)鬼？若有，內(nèi)鬼會是誰？到底是誰在暗中觀察著專案組的一舉一動？此時，每個人的神經(jīng)都高度緊繃著，專案組籠罩著一股凝重的氣氛。

　　

　　這時春節(jié)臨近，路邊的大紅燈籠慢慢多了起來。站在廣州特派辦6樓窗口，眺望著這座生活了30多年的城市，張智洪第一次感到了沉重，腦海中一幀一幀地回放著受領(lǐng)任務(wù)以來的一幕幕場景——

　　

　　是那個經(jīng)常被女朋友懷疑逃婚，被追問“你到底要不要跟我結(jié)婚”，但始終堅守崗位的陽光男孩？這不可能。

　　

　　是那個腰椎受傷了，依然趴在床上研究方案，努力把證據(jù)形成鏈條，每敲一個字都顯得那么吃力，卻還是默默堅持的潮汕妹子？這怎么可能！

　　

　　……

　　

　　他們的忠誠沒有豪言壯語，他們的忠誠無須懷疑。他們，早用行動給出了答案。

　　

　　一幅幅畫面閃過，張智洪想起特派辦領(lǐng)導(dǎo)的叮囑：稽查面臨的是一個沒有硝煙的戰(zhàn)場，是無聲的較量，是你死我活的斗爭，我們必須對國家稅收事業(yè)忠誠，戰(zhàn)斗到底。

　　

　　張智洪和他的戰(zhàn)友們憋足了勁，心想沒有什么比破案更能證明自己對事業(yè)的忠誠了，干脆見招拆招，欲擒故縱。

　　

　　于是，公安部門對外宣稱，由于春節(jié)安保任務(wù)重，案件移交基層公安局；稅務(wù)部門通知，基層單位案件查辦工作暫停。

　　

　　這制造出了案件擱置，犯罪分子可以蒙混過關(guān)的假象。

　　

　　與此同時，由張智洪帶領(lǐng)的精干核心團(tuán)隊第一時間轉(zhuǎn)移辦公地點(diǎn)，轉(zhuǎn)入秘密偵查。他們搜集證據(jù)的步伐一刻都沒有停止，漸漸地，供貨、貨代、報關(guān)、出口四個環(huán)節(jié)全鏈條騙稅的關(guān)鍵證據(jù)逐步掌握。

　　

　　今年4月23日，稅務(wù)、公安、海關(guān)25個行動小組，238名執(zhí)法人員全線出擊，在廣州、佛山、潮州、南京突擊檢查多個涉案窩點(diǎn)，刑拘57人，批捕46人，兩條隱藏在廣東地區(qū)的特大虛開騙稅產(chǎn)業(yè)鏈被連根砍斷。

　　

當(dāng)面攻心

 

　　接下來，面對面較量的時刻到來。

　　

　　主要犯罪嫌疑人陸某今年32歲，卻已經(jīng)坐過3次牢，反審訊經(jīng)驗十分豐富。

　　

　　張智洪深知，案件能否成功告破，批捕人員能否被成功起訴，要靠鐵一般的真憑實(shí)據(jù)。

　　

　　第一次提審，陸某張口就說：“兄弟，還有沒得談，開個價。（粵語，意思是，多少錢，通融一下）”除此之外，閉口不再說話。

　　

　　怎樣才能讓陸某開口呢？張智洪打了一張親情牌。

　　

　　張智洪了解到，陸某喜歡抽中華煙、嚼檳榔、喝可樂，逃跑時只帶了負(fù)責(zé)財務(wù)的情人，此人被同時抓捕到案。

　　

　　詢問時，張智洪把事先準(zhǔn)備的檳榔和可樂放到陸某手邊，陸某的眼神馬上亮了起來。接著，一段聲淚俱下的視頻打破了沉靜。“一步錯步步錯，我們的孩子可怎么辦啊……”看著情人的哭訴，陸某拿可樂的手抖了起來。

　　

　　最終，他承認(rèn)了假報出口的違法事實(shí)，簽認(rèn)了6000多筆“買單報關(guān)”業(yè)務(wù)的關(guān)鍵證據(jù)材料，案情取得決定性突破。

　　

　　今年9月11日，當(dāng)張智洪捧著厚厚一疊由海關(guān)定性涉案出口企業(yè)、報關(guān)公司出口申報不實(shí)的蓋章原件時，百感交集，無比激動：“有什么能比個人努力融入國家的需要更讓人喜悅的呢？”

　　

　　要知道，這份海關(guān)出具的定性函，這種深度合作聯(lián)合打騙的新戰(zhàn)法，在廣東乃至全國都是首例，它開創(chuàng)了一種打擊虛開騙稅的全新思路，真正實(shí)現(xiàn)了打蛇打七寸的目標(biāo)。

　　

　　一名專案組成員寫道：“我們一起流過的汗水，所有堅守和忍耐都值了。我們真的做到了。請為我們點(diǎn)贊！”

　　

　　好消息頻頻向?qū)０附M傳來。國家四部委打擊虛開騙稅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室發(fā)來了賀信，稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署以及廣東省政府的多名領(lǐng)導(dǎo)先后給予了肯定性批示。

　　

　　公安、海關(guān)的戰(zhàn)友由衷地感嘆：“還是聯(lián)合力量大啊，這種合作模式我們要堅持下去，發(fā)揚(yáng)光大。”

　　

　　該案開創(chuàng)了四部門聯(lián)合、全鏈條打騙的新經(jīng)驗，稅務(wù)總局駐廣州特派辦高位統(tǒng)籌、跨區(qū)域協(xié)調(diào)、大數(shù)據(jù)作戰(zhàn)的優(yōu)勢得到了淋漓盡致的展現(xiàn)。

　　

　　此時，“獵鯊行動”第二波次的打擊已經(jīng)全面展開，張智洪和他身后無數(shù)的稅務(wù)稽查人正沖鋒在一線。

　　

　　為了中國經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，為了稅收事業(yè)的碧海藍(lán)天，稅收衛(wèi)士永遠(yuǎn)在路上。

 

本文刊發(fā)于《中國稅務(wù)報》2019年11月19日B1版

原標(biāo)題：無聲的較量

 

來源：中國稅務(wù)報

樂文 田甜