12366熱點問題（稅務總局增值稅發(fā)票綜合服務平臺咨詢熱點問題）
云南百滇稅務師事務所有限公司 2019-12-05
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12366熱點問題（稅務總局增值稅發(fā)票綜合服務平臺咨詢熱點問題）發(fā)布時間：2019-12-05 來源：國家稅務總局
1.增值稅發(fā)票綜合服務平臺取消“確認簽名”后，是否還能繼續(xù)抵扣/不抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。
2.在電子稅務局申報并且作廢了申報后，綜合服務平臺上顯示稅款所屬期變動到了10月，是否還能夠抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。通過“回退稅款所屬期”將屬期回退到9月，繼續(xù)“抵扣勾選”9月屬期發(fā)票。
3.不抵扣勾選如何填寫申報表?自動帶到附表二第26行需要刪除嗎?
答：勾選不抵扣的數(shù)據(jù)在申報表中不體現(xiàn)。
4.每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算?
答：勾選、確認勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)：1、勾選時間范圍：當期已申報結束或征期結束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前做為終止時間)。2、確認簽名時間范圍：每月1日至申報當天或征期結束當天(以誰在前作為終止時間)
5.稅款所屬期(增值稅)回退需要滿足哪些條件?
答：1、上一屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結果切換稅款所屬期到下期的;2、平臺從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申報”;3. 回退稅款所屬期功能只在申報期內有效。
6.退稅勾選也需要確認簽名嗎?
答：不需要。先操作“發(fā)票退稅勾選”，在數(shù)據(jù)列表中，選中要勾選的，并點擊“提交”按鈕后，系統(tǒng)將提示：本次勾選的發(fā)票匯總如下，確認無誤后點擊“確定”按鈕，提交本次勾選的數(shù)據(jù)。再操作“退稅確認勾選”，對當期已勾選為退稅的發(fā)票信息進行確認。
7.增值稅發(fā)票綜合服務平臺申請統(tǒng)計后無法確認簽名如何處理?
答：需要“撤銷統(tǒng)計”后，重新進行“抵扣勾選統(tǒng)計”。
納稅人在操作申報業(yè)務時,對于“申請統(tǒng)計”和“確認簽名”分以下情況進行操作:
1.納稅人如果在所屬期內未進行“申請統(tǒng)計”,則需要在申報期內進行“申請統(tǒng)計”，完成后進行“確認簽名”。
2.納稅人在所屬期內已進行“申請統(tǒng)計”后，擬重新勾選的，需要在申報期內先進行“撤銷統(tǒng)計”，重新勾選后，再次對已勾選數(shù)據(jù)進行“申請統(tǒng)計”，系統(tǒng)將自動鎖定當期抵扣勾選操作，完成后才能進行“確認簽名”。
3.“確認簽名”只能在申報期內出現(xiàn)并操作。
4.納稅人當期無發(fā)票勾選或不需要進行發(fā)票勾選業(yè)務的，在辦理申報時，也需要進行“申請統(tǒng)計”和“確認簽名”操作。
8. 外貿型出口企業(yè)納稅人，做了出口退稅勾選，還需要操作不抵扣勾選嗎?
答：不需要，“發(fā)票退稅(批量)勾選”模塊勾選用于申報退稅的發(fā)票;“發(fā)票不抵扣勾選”、“出口轉內銷發(fā)票不抵扣勾選”模塊對不用于申報抵扣的發(fā)票進行勾選。
9.發(fā)票九月已勾選，確認簽名時，提示勾選不在所屬期，納稅人撤銷勾選后，重新勾選時提示可勾選發(fā)票數(shù)量為零，但進項發(fā)票里可以查到所有發(fā)票，如何處理?
答：需要操作“抵扣勾選統(tǒng)計”后，才可以確認簽名。
10. 納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理?
答：1. 納稅人需插入金稅盤、稅控盤、稅務UKey、通用稅務數(shù)字證書介質登陸本平臺，使用平臺時，只能插入一個設備，不能同時插入多個設備;
2. 輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密碼是盤中證書口令;
3. 忘記證書密碼的，建議攜帶相關設備到主管稅務機關辦稅服務廳重置密碼;
4. 連續(xù)7次輸錯密碼導致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務機關辦稅服務廳重置密碼或重簽證書。
11. 發(fā)票的可抵扣期限如何計算?
答：本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人，2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限為開票之日后360日。納稅人應自開具之日起360日內認證或登陸增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行確認，并在規(guī)定的納稅申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
12. 增值稅發(fā)票綜合服務平臺抵扣勾選時稅款所屬期還在9月份，無法進行10月開具的發(fā)票勾選操作，如何處理?
答：完成當期稅款所屬期申報后，稅款所屬期會自動跳轉，無需納稅人進行其他操作。
13. 機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票是否也需要在綜合服務平臺上進行勾選?都有哪些發(fā)票可以在綜合服務平臺上進行勾選?
答：需要。目前綜合服務平臺上可以勾選的發(fā)票類型有三種，分別是：增值稅專用發(fā)票、機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費)。
14. 簽名確認需要輸入的密碼是什么密碼?
答：簽名確認需要輸入的密碼是稅控盤證書密碼。
來源：江蘇稅務官網(wǎng)
http://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2019/12/5/art_8353_276905.html
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