發(fā)布時間：2020-04-02

一、登錄

被扣繳義務(wù)人授權(quán)的辦稅人員才可以辦理集中申報業(yè)務(wù)。具體操作步驟如下：

1.法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、有管理權(quán)限的辦稅人員可以登錄WEB端為辦稅人員進(jìn)行授權(quán)。

2.被授權(quán)的辦稅人員通過掃碼登錄或輸入賬號密碼登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁Web端。

3.登錄后，點(diǎn)擊【單位辦稅】，選擇要辦理集中申報的企業(yè)，進(jìn)入集中申報業(yè)務(wù)辦理頁面。

二、申報表填報

在此環(huán)節(jié)您可以進(jìn)行申報表的填寫和報送，此外系統(tǒng)還提供了修改、導(dǎo)出、刪除等功能。

(一)填寫申報表

您可以選擇“模板導(dǎo)入”和“單人添加”這兩種方式，其中模板導(dǎo)入分為“人員名單模板”和“申報表模板”，您可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。以下將逐項為您介紹：

方式一：導(dǎo)入人員名單模板

該模板您可以從網(wǎng)頁Web端下載后填寫，也可以從扣繳客戶端直接導(dǎo)出。將模板導(dǎo)入系統(tǒng)后自動生成申報表。若您單位員工數(shù)量較多，您可以優(yōu)先采用此種方式，操作更加便捷。具體操作步驟如下：

(1)下載人員名單模板。

網(wǎng)頁Web端點(diǎn)擊左側(cè)【報表填報】—【導(dǎo)入】—【下載模板】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。(或者，您也可以直接從扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單，路徑為：在人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-選中人員-集中申報自動計算名單表。)

(2)人員名單模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕，選擇“名單生成報表”，彈出導(dǎo)入框，點(diǎn)擊左下角的“+”，將申報表導(dǎo)入系統(tǒng)。

(3)導(dǎo)入完成后，提示文件接收成功，點(diǎn)擊【確定】可以跳轉(zhuǎn)到導(dǎo)入結(jié)果頁面，您可以查看本次導(dǎo)入是否成功。如失敗，點(diǎn)擊可以查看失敗原因，方便您修改;成功的，系統(tǒng)根據(jù)本單位預(yù)扣預(yù)繳數(shù)據(jù)自動生成納稅人的申報表。

(4)導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報表會出現(xiàn)在申報表列表。

劃重點(diǎn)1：此種申報方式生成的申報表中不包含全年一次性獎金，以及本單位以外的綜合所得。如有此類情況，可以對自動生成的申報表進(jìn)行修改，或者采用方式二填寫申報表。

劃重點(diǎn)2：專項附加扣除金額不得直接修改，若需修改，需先修改采集信息再重新生成申報表。納稅人如有大病醫(yī)療專項附加扣除的，需先指定本扣繳單位辦理扣除，否則無法通過集中代為申報方式享受該項扣除。

劃重點(diǎn)3：使用過非居民申報表的納稅人采用此種方式只能生成空白申報表，建議采用方式二填報。

劃重點(diǎn)4：納稅人匯算結(jié)果為可申請退稅的，在人員名單模板中應(yīng)填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。建議填寫納稅人一類銀行卡，否則可能存在退稅失敗風(fēng)險。一般情況下退稅需退至納稅人本人賬戶，不退至單位賬戶。同時，確保納稅人本人賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

方式二：導(dǎo)入申報表模板

下載空白的申報表模板，填寫完成后導(dǎo)入系統(tǒng)。如果您單位員工數(shù)量較多，建議您采用此種申報方式，可以有效提高工作效率。具體操作步驟如下：

(1)點(diǎn)擊左側(cè)【報表填報】—【導(dǎo)入】—下載模板，選擇“申報表模板”。

(2)申報表模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-“文件生成報表”，將模板導(dǎo)入系統(tǒng)。

(3)導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報表會出現(xiàn)在申報表列表。

劃重點(diǎn)1：商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫;其余數(shù)據(jù)項可直接填寫在申報主表。

劃重點(diǎn)2：手工填寫各項專項附加扣除的金額，發(fā)送申報時會逐項與納稅人指定該扣繳義務(wù)人扣除的總金額進(jìn)行比對，超過各項可扣除總金額的，系統(tǒng)會阻斷申報。

劃重點(diǎn)3：納稅人選擇將全年一次性獎金并入綜合所得的應(yīng)加在工薪薪金欄次，不并入的無需在申報表中體現(xiàn)。

劃重點(diǎn)4：若集中代辦申報的員工曾申報過外籍人員數(shù)月獎金，并且該筆收入選擇不并入綜合所得計算的，需將該筆收入轉(zhuǎn)換為全年一次性獎金，填寫在申報表第34行;并入綜合所得的，直接將該筆收入并入工資薪金欄次計算。

方式三：單人添加

單人添加方式是指在系統(tǒng)單個添加納稅人信息，添加完成后選擇自動計算或手工填寫空白申報表的方式。此種方式每次只能添加一個納稅人，建議員工數(shù)量較少的單位使用。

(1)若選擇自動計算：

①點(diǎn)擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎(chǔ)信息。

②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，選擇【需要自動計算】，系統(tǒng)將根據(jù)您單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報表。

③點(diǎn)擊【刷新】按鈕，該納稅人的申報表出現(xiàn)在申報表列表中。

(2)若無需自動計算：

①點(diǎn)擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎(chǔ)信息。

②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，您可以選擇“無需自動計算”。

③跳轉(zhuǎn)到申報表填寫頁面，除商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額外，可直接填寫申報表各項數(shù)據(jù)。

④商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫。

以準(zhǔn)予扣除的捐贈額為例進(jìn)行介紹：點(diǎn)擊【修改】，進(jìn)入附表填寫頁面，點(diǎn)擊【添加】按鈕，填寫信息后保存。

 

申報表填寫完成后，如無需修改，您可跳過第(二)步，直接進(jìn)入報送環(huán)節(jié)。

(二)修改申報表

由于種種原因，如員工選擇將全年一次性獎金并入綜合所得、員工有多處所得、員工需修改專項附加扣除信息等，可能需要對已生成的申報表進(jìn)行修改。以下將分場景介紹相應(yīng)操作：

？ 場景1：有全年一次性獎金

若納稅人選擇將全年一次性獎金并入綜合所得進(jìn)行匯算，則點(diǎn)擊該納稅人的姓名進(jìn)入申報表，將該筆獎金添加到工資、薪金所得欄次。

？ 場景2：存在待確認(rèn)事項

對申報狀態(tài)顯示有“待確認(rèn)”事項的，可通過點(diǎn)擊人員姓名進(jìn)入申報表對待確認(rèn)事項進(jìn)行確認(rèn)，完成修改后點(diǎn)擊【保存】按鈕，返回申報表列表頁。

？ 場景3：納稅人有多處所得

若納稅人有多處所得或需要修改其他申報數(shù)據(jù)并向您提供相關(guān)信息資料的，您可點(diǎn)開該納稅人申報表進(jìn)行修改。

1.對于無附表的數(shù)據(jù)項，直接在主表修改，修改方式參照場景1：有全年一次性獎金。

2.對于有附表的數(shù)據(jù)項，要修改附表，如商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額。此處以商業(yè)健康險為例進(jìn)行介紹，具體操作步驟如下：

(1)打開申報表，在商業(yè)健康保險操作欄中點(diǎn)擊【修改】按鈕打開《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》。

(2)點(diǎn)擊【修改】或【刪除】，修改完成后要點(diǎn)擊下面的【確認(rèn)】按鈕，保存本次修改記錄。

？ 場景4：納稅人申報數(shù)據(jù)發(fā)生變化

若納稅人的專項附加扣除信息發(fā)生變化或更正了預(yù)扣預(yù)繳申報，您可以在申報表列表選中該納稅人，點(diǎn)擊【自動計算】按鈕，生成新表覆蓋原表。

(三)報送

您可以對狀態(tài)為“待報送”和“申報失敗”的納稅人的申報表進(jìn)行報送，可以單選或批量勾選，點(diǎn)擊【報送】按鈕，完成申報。

(四)刪除

若您發(fā)現(xiàn)錯誤添加了某個納稅人，可以選擇需要刪除的人員記錄，點(diǎn)擊【刪除】。

(五)導(dǎo)出

1.系統(tǒng)提供了導(dǎo)出申報表的功能，您可以選擇需要導(dǎo)出申報表的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出報表文件】，補(bǔ)充完成“導(dǎo)出說明”后點(diǎn)擊【確定】按鈕即可進(jìn)行報表導(dǎo)出。

2.點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。您可對狀態(tài)為“處理成功，可下載”的記錄進(jìn)行下載。

三、稅款繳納

申報表報送成功后，符合免予匯算申報條件(綜合所得年收入不超過12萬元或應(yīng)補(bǔ)稅額金額不超過400元)的納稅人，無需繳款，申報流程完成。

對于不符合免予匯算申報條件且需要補(bǔ)稅的納稅人，您可以集中代為辦理稅款繳納。具體操作步驟如下：

1.點(diǎn)擊左側(cè)【稅款繳納】菜單，選擇繳稅方式，進(jìn)入頁面后系統(tǒng)自動獲取未繳納稅款的納稅人信息并展示在列表中，勾選單個納稅人或者批量勾選后，點(diǎn)擊上方的【立即繳稅】按鈕。

2.列表中人員數(shù)量較多時，可以通過輸入查詢條件來快速定位到某一納稅人。

3.繳款完成后系統(tǒng)會自動獲取繳款結(jié)果，如果未獲取到結(jié)果，也可以點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】按鈕手動獲取繳款結(jié)果。

劃重點(diǎn)1：選擇多個納稅人批量繳納稅款的，只能開具一張繳款書;若您賬戶余額不足，不允許對本批納稅人進(jìn)行集中一筆繳納稅款，您可以重新選擇納稅人進(jìn)行繳稅。

劃重點(diǎn)2：銀行端查詢繳稅功能需要當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)支持，打印后到商業(yè)銀行繳款。若當(dāng)?shù)劂y行不支持則無法繳款成功，請選擇其他繳稅方式。

四、申請退稅

應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為負(fù)數(shù)的，在申報表填寫時必須完整填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。申報表報送成功后，您可以為該類納稅人集中代為辦理退稅申請。具體操作步驟如下：

1.點(diǎn)擊左側(cè)【退稅申請】菜單，進(jìn)入頁面后選擇退稅狀態(tài)為“待退稅”，點(diǎn)擊查詢，將符合退稅條件的納稅人展示在列表中，勾選單個納稅人或者批量勾選后，點(diǎn)擊的【提交申請】按鈕。

2.列表中人員數(shù)量較多時，可以通過輸入查詢條件快速定位到某一納稅人。

3.發(fā)起退稅申請后，您可以靜待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，對于狀態(tài)為“退稅中”的納稅人，點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】查看最新結(jié)果。

4.退稅審核失敗的會在備注欄顯示失敗原因，點(diǎn)擊右側(cè)氣泡可以查看失敗原因。

5.退稅審核流程尚未審批完結(jié)的情況下，您可以點(diǎn)擊【撤銷申請】，并進(jìn)行更正申報等后續(xù)操作。

五、申報更正、作廢

申報完成后可以在【申報記錄查詢】菜單下查看已完成的申報記錄，也可以進(jìn)行更正或作廢。

(一)更正申報

申報表報送成功后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，您可在原申報基礎(chǔ)上進(jìn)行更正。具體操作步驟如下：

1.點(diǎn)擊左側(cè)【申報記錄查詢】菜單，選中需要更正的人員，點(diǎn)擊【更正】按鈕，系統(tǒng)會彈出確認(rèn)更正提示。

2.點(diǎn)擊【確定】啟動更正，修正報表數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【報送】按鈕即可重新進(jìn)行申報表報送。

3.更正完成后發(fā)送申報、繳納稅款或申請退稅，操作步驟與正常申報一致。

劃重點(diǎn)：若您已經(jīng)開票，狀態(tài)為“已開票未繳納”時，則不允許更正申報表，必須繳納稅款或者作廢稅票才能更正。

(二)作廢申報

申報成功后，尚未繳納稅款或申請退稅的，允許作廢申報。具體操作步驟如下：

1.點(diǎn)擊左側(cè)【申報記錄查詢】菜單，選擇需要作廢的記錄，點(diǎn)擊【作廢】按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)作廢提示。

2.點(diǎn)擊【確定】按鈕確定作廢申報表，如果作廢失敗，可查看失敗原因。

六、其他注意事項

1.扣繳義務(wù)人集中辦理年度匯算申報時，【報表類型】默認(rèn)為標(biāo)準(zhǔn)申報，暫不支持簡易申報。

2.添加的人員必須符合集中申報條件，否則阻斷申報。

3.若納稅人已辦理年度匯算的，扣繳義務(wù)人不得再為其集中辦理年度匯算。

4.扣繳義務(wù)人為納稅人集中辦理年度匯算后，若納稅人以自己名義進(jìn)行年度匯算相關(guān)操作，則扣繳義務(wù)人不得再進(jìn)行后續(xù)操作，只能查看原集中申報的記錄。

5.扣繳義務(wù)人可在匯繳期內(nèi)(3月1日-6月30日)為納稅人集中辦理年度匯算申報，扣繳義務(wù)人辦理集中繳稅、集中退稅也須在3月1至6月30日內(nèi)，超過期限的只能由納稅人自行繳納或申請退稅。