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【婁底日報】婁底：稅警聯(lián)動破獲7億元特大虛開發(fā)票案
發(fā)布時間：2020-11-11 來源：婁底日報
名為紡織廠，實為“開票公司”，且獲利巨大！近日，婁底市中級人民法院對婁底市恒鑫、興恒兩家紡織廠幕后老板劉某輝等虛開增值稅專用發(fā)票案進行宣判，主犯劉某輝被判無期徒刑，其余從犯判處有期徒刑2年至5年不等，這是全市、乃至全省近年來第一例零口供批捕，頂格判刑的案例。
租賃廠房、投資數(shù)百萬購買機器設(shè)備、聘請工人日夜加班……這本是一家企業(yè)正常經(jīng)營的需要，沒想到對于婁底市恒鑫紡織廠而言，這些卻是成為處心積慮蒙蔽稅務機關(guān)的手段！
半年收購一個億的農(nóng)產(chǎn)品？發(fā)票數(shù)據(jù)引起老稅務的警覺
“這兩家紡織公司怎么又到我們稅務局領(lǐng)了500萬元的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，才成立短短半年的時間就領(lǐng)取了一個億的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，這里面感覺有問題。”2018年2月的一個晚上，一個發(fā)票統(tǒng)計信息引起了正在辦公室加班的婁星區(qū)國家稅務局稽查局工作人員的警覺。
憑借著職業(yè)的敏銳嗅覺，他迅速向局領(lǐng)導匯報恒鑫和興恒兩家紡織廠的異常情況。“這是兩家招商引資引進的紡織企業(yè)，在不影響企業(yè)正常經(jīng)營的情況下，稽查局實地核查生產(chǎn)經(jīng)營情況，依法查明其發(fā)票和稅務問題。”在調(diào)取有關(guān)數(shù)據(jù)進行研判后，市稅務局稽查局迅速成立專案組，并與市公安局經(jīng)偵支隊稅偵大隊取得聯(lián)系，建立聯(lián)合辦案機制。
這家紡織廠是真的因為效益太好，在當?shù)厥召徚巳绱舜罅康霓r(nóng)產(chǎn)品，還是另有蹊蹺？帶著這樣的疑問，檢查組先后來到了恒鑫和興恒兩家紡織廠。紡織廠的規(guī)模并不大，在婁底市經(jīng)開區(qū)高溪工業(yè)園內(nèi)租用了兩個車間作為生產(chǎn)場地，占地面積僅2千多平方米。
“生意太好了，我們廠6條氣流舫生產(chǎn)線日夜加班生產(chǎn)布料，遠銷沿海各地甚至出口，您看，這是我們的銷售單據(jù)和物流運輸單……”紡織廠老板劉某輝熱情地向前來檢查的稅務人員介紹企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展情況，他表示，自己被婁底市的招商引資政策所吸引，遂于2017年6月在婁底市經(jīng)開區(qū)高溪工業(yè)園投資300多萬建廠。
看著嶄新的紡織機和車間內(nèi)一卷卷嶄新的布料，雖然對劉某輝介紹的情況十分懷疑，但為了不打草驚蛇，檢查組表示這只是稅務局日常例行檢查，希望紡織廠依法依規(guī)經(jīng)營好。
日夜加班竟是假象！一個玻璃漏洞揭開紡織廠的層層偽裝
“既然老板劉某輝說紡織廠日夜加班，那么就深夜蹲點去一探虛實。”稅務局與公安局召開辦案聯(lián)席會議時提議。
2018年4月的一個晚上，市公安局辦案民警來到紡織廠附近，發(fā)現(xiàn)廠內(nèi)燈火通明，機器轟鳴作響，似乎真的在加班生產(chǎn)。由于廠房封閉十分嚴實，玻璃也不透明，稅務稽查人員無法直接看到里面的生產(chǎn)情況。
“這里有情況，快來這里看……”就當大家準備無功而返之時，忽然有同事低聲呼喚了一聲。原來，廠房一個角落的磨砂玻璃有個小破洞，踮起腳可以觀察到廠內(nèi)的生產(chǎn)場景。“啊！”檢查人員被廠房內(nèi)的情況所震驚，廠內(nèi)的工作人員都坐在機器旁邊“嗑瓜子”“玩手機”，根本沒有生產(chǎn)布料，所謂的日夜加班只是機器空轉(zhuǎn)……
在后續(xù)的例行檢查和走訪中，辦案人員發(fā)現(xiàn)，廠房內(nèi)的布料是為了應付檢查臨時買回來的，來自福建、廣東等地的訂單、物流也都是虛構(gòu)的，所謂的生產(chǎn)線日夜生產(chǎn)、工人加班都是劉某輝“下血本”購買的“道具”，車間和機器設(shè)備都免費提供給陳某某使用，且負擔全部電費等費用開支，其真實目的只有一個———蒙蔽稅務機關(guān)，利用虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣進項稅額，大肆虛開增值稅專用發(fā)票給外地企業(yè)騙取國家稅款牟取暴利。
“由于稅務局只有稅務稽查權(quán)，沒有偵查權(quán)，要進一步查明相關(guān)違法犯罪事實，必須移送市公安局立案查辦。”在基本斷定恒鑫紡織廠生產(chǎn)經(jīng)營存在造假問題后，婁底市稅務局分管稽查工作局領(lǐng)導要求將案件線索和證據(jù)正式移送公安，形成警稅聯(lián)動，共同辦理。
2019年4月，婁底市公安局駐市稅務局聯(lián)絡(luò)機制辦公室正式掛牌成立。警方將派駐民警進入稅務部門，負責聯(lián)絡(luò)和日常涉稅違法犯罪案件的提前介入工作，共同承擔起聯(lián)絡(luò)溝通、組織協(xié)調(diào)、分析研究、情報研判和督導指揮等職能任務，實現(xiàn)聯(lián)合辦案各環(huán)節(jié)的無縫銜接，提高對涉稅犯罪行為的打擊精度。
稅警聯(lián)合破獲億元虛開發(fā)票大案，主犯一審獲無期徒刑
根據(jù)我國稅收政策，為了保護農(nóng)業(yè)實體經(jīng)濟，公司的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票可以自行開具且不需繳納增值稅，減輕了農(nóng)戶和涉農(nóng)生產(chǎn)銷售企業(yè)的稅賦負擔。
“因此，便有不少非法商人瞄準這一商機，注冊紡織、皮草等類似性質(zhì)的生產(chǎn)廠，到稅務局領(lǐng)取大量農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，制造農(nóng)產(chǎn)品收購假象，并將發(fā)票賣給有需求的企業(yè)抵稅，從而獲利。”婁底市公安局駐市稅務局聯(lián)絡(luò)機制辦公室負責人解釋說。在接到稅務局移交線索后，婁底市公安局高度重視，迅速與稅務局組成聯(lián)合辦案專案組。
“在這類案件中，要查證犯罪，必須查明紡織廠的上游即農(nóng)戶與其虛假交易的情況，和下游即受票企業(yè)從其購買發(fā)票的情況。”警稅聯(lián)絡(luò)辦的民警指出。
“我們婁底又不是棉花生產(chǎn)基地，村民幾乎沒有種植棉花的，可以先去核實一下棉花采購情況。”專案組從恒鑫和興恒公司的農(nóng)副產(chǎn)品收購環(huán)節(jié)入手開展調(diào)查。
根據(jù)這兩家紡織廠提供的采購合同，聯(lián)合辦案組成員先后暗中走訪了10多戶農(nóng)戶，發(fā)現(xiàn)農(nóng)戶根本沒有種植棉花，村民們紛紛表示，有人為他們支付一些費用，只要他們配合簽署棉花采購合同和辦理銀行卡等工作。
為進一步固定證據(jù)，專案組調(diào)取了相關(guān)的銀行流水，可劉某輝團伙異常狡猾，與地下錢莊勾結(jié)，采取各種手段隱藏資金去向，增加了辦案難度。面對幾百萬條銀行交易記錄，專案組民警采用各種偵查手段，經(jīng)過20余天加班加點艱苦細致的工作，從海量數(shù)據(jù)中梳理出了該企業(yè)的資金鏈，基本掌握了劉某輝團伙構(gòu)成犯罪的資金流證據(jù)。收網(wǎng)時機成熟，專案組民警一舉將劉某輝等犯罪嫌疑人抓獲歸案。
通過對犯罪嫌疑人的審訊和對資金流、物流、票流等多環(huán)節(jié)調(diào)查取證證實，以劉某輝為主的團伙利用兩家紡織廠搞“假生產(chǎn)經(jīng)營”，實則依靠“開票”虛開虛抵騙取國家稅款。劉某輝團伙先后大肆虛開增值稅專用發(fā)票給廣東東莞、福建晉江等地的16家企業(yè)，從中牟取暴利，一年的時間虛開金額達7億余元，騙取國家稅款近6千萬元，非法獲利1900萬元，嚴重擾亂了稅收征管秩序和增值稅專用發(fā)票管理秩序。
案件移送婁底市人民檢察院后，劉某輝仍然負隅頑抗，不認罪不認罰，公訴人憑著豐富的辦案經(jīng)驗和精湛的專業(yè)水平，通過對全案證據(jù)審查判斷，認為案件事實清楚，證據(jù)確鑿，依法對其以零口供批準逮捕、提起公訴，并建議法院從重處罰，婁底市中級人民法院對案件主犯劉某輝頂格判處無期徒刑。
該案的宣判，對整個婁底市的市場主體起到了極大的警示作用。起到“辦理一案、治理一片”的效果。婁底市公安機關(guān)表示：“公安局將充分發(fā)揮警稅聯(lián)絡(luò)機制作用，進一步加大涉稅案件偵辦力度，堅決遏制虛開增值稅專用發(fā)票案件高發(fā)勢頭，有效服務全市經(jīng)濟社會發(fā)展。”
青海稅警偵破首例特大虛開機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票案件
青海新聞網(wǎng)·大美青?？蛻舳擞?11月18日，青海省公安機關(guān)分別從湖北恩施和陜西安康將抓獲的三名犯罪嫌疑人安全押解回西寧市。這標志著在青海省稅務局、省公安廳的統(tǒng)一部署和指揮下，我省首例特大虛開機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票案件成功告破。
近年來，青海省稅務局、省公安廳以打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動為抓手，堅持護航發(fā)展理念，持續(xù)推進稅警聯(lián)合辦案，進一步推動數(shù)據(jù)整合，加大打擊“虛開騙稅”違法犯罪力度，依法保護財政稅收安全和正常稅收征管秩序，創(chuàng)造良好營商環(huán)境。
今年9月，西寧市稅務局、西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務局在工作中發(fā)現(xiàn)有多家汽車銷售公司涉嫌虛開機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的線索，經(jīng)初步調(diào)查，多名外省人員通過購買虛假人員身份信息并注冊公司，領(lǐng)取大量機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票用于虛開牟利，此案涉及國內(nèi)多省份地區(qū)、金額巨大。西寧市稅務局、西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務局及時將案件線索移交給了西寧公安經(jīng)偵支隊，隨即三部門組織專班，迅速開展偵查工作，充分利用稅警協(xié)作聯(lián)絡(luò)機制與大數(shù)據(jù)研判分析，查明虛開事實和犯罪嫌疑人流竄軌跡。而后即奔赴四川、湖北、陜西3省多個地市，于11月17日，在湖北恩施市抓獲犯罪嫌疑人項氏兄弟，并于次日在陜西安康市將犯罪嫌疑人楊某抓獲歸案，至此案件得以告破。
經(jīng)查，自2020年起，犯罪嫌疑人項氏兄弟伙同犯罪嫌疑人楊某在青海、陜西、四川、湖北等多個省市地區(qū)，以所注冊的空殼公司名義，向汽車購買人虛開機動車銷售發(fā)票，幫助汽車經(jīng)銷商逃避繳納稅款，并從中收取手續(xù)費的方式獲取利益。經(jīng)初步調(diào)查，僅在今年9月至10月期間犯罪嫌疑人在西寧市內(nèi)利用虛假身份信息注冊成立汽車銷售公司21家，共虛開機動車銷售發(fā)票830余份，價稅合計1.7億余元，涉及稅款1993萬余元。
該案的成功偵破，遏制了此類新型虛開騙稅犯罪在我省蔓延趨勢，沉重打擊了犯罪分子的囂張氣焰，有力維護了國家財政稅收安全。目前，該案正在進一步擴線深挖中。下一步，青海稅警將加強部門協(xié)作，繼續(xù)保持打擊發(fā)票違法犯罪活動的高壓態(tài)勢，強化打擊發(fā)票違法犯罪活動宣傳工作，及時曝光查處發(fā)票違法犯罪典型案例，加強發(fā)票知識的公益宣傳，形成群防群治的社會氛圍。
7.2億！江蘇宿遷經(jīng)開區(qū)警方破獲特大虛開增值稅發(fā)票案
央視網(wǎng) 2020年11月17日
近期，江蘇宿遷經(jīng)開區(qū)警方成功破獲一起虛開增值稅專用發(fā)票案，循線查明虛開單位647家，涉案總金額高達7.2億元。警方抓獲涉嫌虛開犯罪團伙鄧某、馮某、王某等共8人，搗毀虛開窩點團伙3個。
2019年9月，經(jīng)開區(qū)警方接到稅務部門報案稱，本地某一生物質(zhì)燃料企業(yè)涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，并通過網(wǎng)絡(luò)在全國范圍內(nèi)尋找“買家”，大肆兜售，給國家造成巨額稅收損失。獲悉線索后，經(jīng)開區(qū)警方高度重視，立即對案件進行全方位偵查、研判。通過初步調(diào)查，鄧某（男，43歲，江蘇宿遷人）控制宿遷15家生物質(zhì)燃料企業(yè)，并負責對接中間票販，決定開票的企業(yè)和數(shù)量，其妻張某負責申領(lǐng)發(fā)票開具發(fā)票。
據(jù)以上線索，辦案民警摸清了負責為鄧某開票的另外兩伙人，并查明了團伙構(gòu)架。近期，在市局經(jīng)偵支隊指導下、網(wǎng)安支隊支持下，辦案民警兵分多路同步出擊，在山東濰坊、無錫、宿遷等地分別抓獲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案的犯罪嫌疑人鄧某、馮某、王某等8人。
經(jīng)查，2019年9月至今，犯罪嫌疑人鄧某、馮某、王某等人，利用國家大力推進“藍天保衛(wèi)攻堅戰(zhàn)”，給予以秸稈、稻草等為原料的資源綜合利用型企業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)惠政策，以及稅務機關(guān)開票系統(tǒng)將“炭”與“煤”作為同一商品代碼管理，炭向煤變票難以被稅務機關(guān)檢測的漏洞，大量注冊生物質(zhì)燃料類新能源公司，實施生物顆粒（炭）向礦產(chǎn)品煤炭變票的新型虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，經(jīng)循線查明虛開單位647余家，開票額高達7.2余億元。
目前，3名犯罪嫌疑人已被依法執(zhí)行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候?qū)?。（陳少將?/span>
合肥警方破獲醫(yī)藥領(lǐng)域特大虛開增值稅發(fā)票案件
中國新聞網(wǎng) 2020年11月24日
記者24日從合肥警方獲悉，合肥市公安局高新分局近日破獲醫(yī)藥領(lǐng)域特大虛開增值稅發(fā)票案件。犯罪嫌疑人宋某某用其掌控空殼公司及關(guān)聯(lián)公司，共計虛開增值稅發(fā)票高達2.7億元，關(guān)聯(lián)公司30余家。
據(jù)犯罪嫌疑人宋某某供述，其先后購買“澤謙醫(yī)藥咨詢”“黃山坤蒙醫(yī)藥咨詢公司”等9家空殼公司，然后用其掌控的空殼公司幫助醫(yī)藥企業(yè)開具增值稅發(fā)票，幫助藥企或醫(yī)藥代表套取“服務費”“回扣費”等非法支出。
今年10月份，合肥高新公安接江蘇泗陽公安機關(guān)移交線索：在合肥居住的宋某某用其掌握的3家空殼公司虛開增值稅發(fā)票。接到移交線索之后，辦案民警立即對宋某某身份信息及3家空殼公司進行研判分析，發(fā)現(xiàn)這3家公司的法人代表，注冊登記人均非宋某某。
經(jīng)過進一步深入偵查，民警獲知宋某某系通過黃牛處以5000元到7000元不等的價格購買空殼公司。空殼公司注冊所用的身份證及銀行卡等相關(guān)信息均系網(wǎng)上購買所得。通過研判串聯(lián)，民警初步掌握了宋某某實際掌控的9家空殼公司，并研判出參與開具增值稅發(fā)票的相關(guān)關(guān)聯(lián)公司，一個巨大的虛開增值稅發(fā)票的犯罪網(wǎng)絡(luò)浮出水面。
待掌握了宋某某的落腳點后，11月7日，經(jīng)偵大隊對宋某某實施抓捕，并于次日采取刑事強制措施。經(jīng)過宋某某供述，其掌控的空殼公司系在鄧某處購買，目前鄧某因涉嫌買賣對公賬戶已經(jīng)被杭州公安機關(guān)采取刑事強制措施。
據(jù)辦案民警董威威介紹，這些空殼公司的幕后操控者通常通過網(wǎng)絡(luò)聊天軟件相互聯(lián)系，一般不公開真實身份，就算是線下交易活動，也會用昵稱、別名介紹自己。在接到虛開增值稅發(fā)票“業(yè)務”后，他們通常會找三家以上公司通過交叉互開的方式來逃避稅務部門的稽查。
董威威介紹，和犯罪嫌疑人宋某某直接聯(lián)系的關(guān)聯(lián)公司近30個，參與虛開或使用增值稅發(fā)票的嫌疑人分布在多個省市。宋某某掌控的其中一個空殼公司一年就開具增值稅發(fā)票票面額高達3000余萬元。為了掩飾犯罪行為，犯罪嫌疑人宋某某通常會舉辦一個小型的咨詢會，并會用車船票、住宿票來予以驗證。通常一個20萬左右的咨詢會，宋某某會開出300萬甚至500萬的增值稅發(fā)票。
經(jīng)了解，目前該案仍在進一步偵查中，該局經(jīng)偵大隊已經(jīng)抽調(diào)精干警力成立專案組，并逐級上報，努力在全國范圍內(nèi)形成同步上案、同時打擊的良好氛圍。
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