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虛開(kāi)增值稅發(fā)票逃稅15億 廣州警方搗毀一虛開(kāi)醫(yī)藥行業(yè)發(fā)票犯罪產(chǎn)業(yè)鏈

時(shí)間：2020-11-30  源：法治日?qǐng)?bào) 責(zé)任編輯：王曉蕾
 

廣州海珠警方在深入推進(jìn)“颶風(fēng)2020”專項(xiàng)行動(dòng)中,依法深挖嚴(yán)打涉醫(yī)藥行業(yè)違法犯罪。近日,海珠警方聯(lián)合廣州市稅務(wù)局第三稽查局,搗毀了一條由藥品生產(chǎn)廠家、代理商、“醫(yī)藥代表”及個(gè)別醫(yī)院、藥店人員組成的特大虛開(kāi)醫(yī)藥行業(yè)增值稅專用發(fā)票犯罪產(chǎn)業(yè)鏈,抓獲以賴某為首的41名犯罪嫌疑人,初步查明涉案金額達(dá)15億元。

 

賴某等人組成的非法犯罪產(chǎn)業(yè)鏈,不僅造成了國(guó)家巨額稅款的流失,更造成了進(jìn)入個(gè)別醫(yī)院、藥店的藥品價(jià)格虛高,坑害了看病就醫(yī)和買藥治病的人民群眾。

 

深挖擴(kuò)線多家醫(yī)藥代理公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票

 

今年初,海珠警方經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)在對(duì)2019年度已破獲案件開(kāi)展梳理時(shí),通過(guò)對(duì)去年底偵破的一宗虛開(kāi)增值稅發(fā)票案深挖擴(kuò)線,發(fā)現(xiàn)了廣東恒某藥業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱恒某公司)、廣東金某藥業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱金某公司)等多家醫(yī)藥代理公司,疑似以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票手段,偷逃國(guó)家稅款,非法牟利的蛛絲馬跡。

 

針對(duì)新的線索,海珠警方迅速成立了由經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)、網(wǎng)警大隊(duì)等精干警力組成的專案組。專案組與稅務(wù)部門密切協(xié)作,對(duì)上述醫(yī)藥代理公司及其相關(guān)上下游企業(yè)展開(kāi)調(diào)查。

 

經(jīng)過(guò)初步調(diào)查,專案組發(fā)現(xiàn),上述醫(yī)藥代理公司向稅務(wù)部門提供的增值稅專用發(fā)票,幾乎都是由省外的醫(yī)藥生產(chǎn)廠家開(kāi)具。在稅務(wù)部門的配合下,專案組開(kāi)展分析后發(fā)現(xiàn),恒某公司、金某公司等5家存疑的廣州市內(nèi)醫(yī)藥代理公司,無(wú)一例外地都在與省外醫(yī)藥生產(chǎn)廠家保持著密切的業(yè)務(wù)往來(lái),卻幾乎沒(méi)有與省內(nèi)醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)合作的情況。

 

而稅務(wù)部門也向?qū)０附M反饋了同步調(diào)查的結(jié)果:上述省外藥企的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況存疑,5家醫(yī)藥代理公司存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票嫌疑。

 

輾轉(zhuǎn)調(diào)查挖出可疑代理公司背后內(nèi)幕

 

為了查明恒某等醫(yī)藥代理公司與這些省外醫(yī)藥生產(chǎn)廠家之間的真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)情況,專案組組織警力兵分多路,分赴安徽、浙江、湖南、海南等省份,歷時(shí)數(shù)月,輾轉(zhuǎn)幾十個(gè)城市鄉(xiāng)鎮(zhèn),奔波上萬(wàn)公里,對(duì)數(shù)十家相關(guān)醫(yī)藥生產(chǎn)廠家開(kāi)展逐一調(diào)查,確認(rèn)這些醫(yī)藥生產(chǎn)廠家都是“空殼公司”。恒某公司等5家醫(yī)藥代理商與這些“廠家”之間的所有商品交易、簽訂的合同、支付流水等均系偽造。

 

在多路民警赴省外開(kāi)展調(diào)查摸排的同時(shí),另一隊(duì)專案組民警也在省內(nèi)緊鑼密鼓地對(duì)恒某公司等醫(yī)藥代理公司及其下游有業(yè)務(wù)往來(lái)的醫(yī)院、藥店進(jìn)行調(diào)查。民警通過(guò)偵查,發(fā)現(xiàn)了一個(gè)游走于這些醫(yī)藥代理公司與醫(yī)院、藥店之間的特殊群體——“醫(yī)藥代表”。

 

這些“醫(yī)藥代表”類似于中介,編織出一張由個(gè)別醫(yī)院和藥店采購(gòu)人員組成的關(guān)系網(wǎng)。他們與醫(yī)藥代理公司合作,以代理公司的名義向正規(guī)廠家采購(gòu)藥品,再通過(guò)“空殼公司”藥企制造虛假交易,偽造轉(zhuǎn)賬記錄,開(kāi)具增值稅發(fā)票的形式,將藥品價(jià)格推高2-3倍甚至更高后,高價(jià)銷給醫(yī)院和藥店。之后,他們會(huì)與代理公司按比例(醫(yī)藥代表占85-90%,公司占10-15%),瓜分通過(guò)制造虛假交易、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票非法牟取的高額利潤(rùn),同時(shí)再給關(guān)系網(wǎng)中的醫(yī)院、藥店采購(gòu)人員高額回扣,以維持關(guān)系。他們將這種合作方式稱為“過(guò)票”。

 

代理公司與醫(yī)藥代表的“過(guò)票”操作,直接導(dǎo)致了進(jìn)入醫(yī)院、藥店的藥品價(jià)格虛高,坑害了就醫(yī)買藥群眾。

 

同步收網(wǎng)警方與稅務(wù)部門聯(lián)合搗毀一條黑色產(chǎn)業(yè)鏈

 

經(jīng)過(guò)歷時(shí)數(shù)月的縝密排查,專案組最終成功還原出一條由上游虛開(kāi)發(fā)票的醫(yī)藥生產(chǎn)廠家、票販,中游進(jìn)行“過(guò)票”操作的醫(yī)藥代理商公司與“醫(yī)藥代表”,以及下游個(gè)別醫(yī)院、藥店工作人員組成的黑色產(chǎn)業(yè)鏈,鎖定了以賴某為首的一條特大虛開(kāi)醫(yī)藥行業(yè)增值稅專用發(fā)票犯罪產(chǎn)業(yè)鏈。

 

11月5日,專案組在廣州市公安局相關(guān)部門的配合下,聯(lián)合稅務(wù)部門開(kāi)展跨省收網(wǎng)行動(dòng)。抓捕民警分赴廣東、廣西、安徽等地同步收網(wǎng),抓獲了以賴某為首的41名犯罪嫌疑人,現(xiàn)場(chǎng)查扣增值稅專用發(fā)票、銀行卡、身份證、網(wǎng)銀U盾及公司資料、賬本等作案工具一大批。

 

經(jīng)審訊,專案組查明,恒某公司等5家醫(yī)藥代理公司為填補(bǔ)“過(guò)票”產(chǎn)生的增值稅專用發(fā)票缺口,通過(guò)支付票面金額5%至10%的手續(xù)費(fèi),向上游票販非法購(gòu)買來(lái)自廣東、湖南、安徽、海南、浙江等多間“空殼公司”開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票約1.3萬(wàn)份,涉及稅額約2.2億元,價(jià)稅合計(jì)約15億元。

 

為了掩飾不法行為,這些代理公司以“支付貨款”的形式,將非法獲利轉(zhuǎn)賬到“醫(yī)藥代表”指定賬戶作為回扣,累計(jì)金額達(dá)3.6億元。

 

目前,海珠警方已依法對(duì)賴某等犯罪嫌疑人刑事拘留。案件正在進(jìn)一步偵辦中。