浙江舟山普陀警方破獲一起特大虛開增值稅發(fā)票案 涉案金額超30億元
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-01-07
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浙江舟山普陀警方破獲一起特大虛開增值稅發(fā)票案 涉案金額超30億元
來源:法制日報
近日,浙江省舟山市普陀警方在稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門的配合下,破獲一起特大虛開增值稅發(fā)票案件,涉及廣東、廣西、云南、福建、上海、江蘇等12省市相關(guān)企業(yè)250余家,涉案金額超30億元,抓獲犯罪嫌疑人25名。據(jù)了解,該案被公安部批準列為涉稅領(lǐng)域全國“百城會戰(zhàn)”10號戰(zhàn)役案件。
2020年5月,公安部門聯(lián)合稅務(wù)部門在對浙江自貿(mào)區(qū)能源企業(yè)排查時,發(fā)現(xiàn)個別企業(yè)存在利用稅務(wù)系統(tǒng)與海關(guān)系統(tǒng)信息交換時產(chǎn)生的漏洞,偽造海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣增值稅稅款,將進口貨物品名由榴蓮、龍蝦等農(nóng)副產(chǎn)品變更為煤炭、鋼材后對外虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑,涉及相關(guān)虛開犯罪的企業(yè),自2018年9月成立以來累計虛開發(fā)票進、銷項總額超過30億元。
隨后,舟山市公安局普陀區(qū)分局對該案進行立案偵查,并聯(lián)合稅務(wù)部門,抽調(diào)人員組成聯(lián)合專案組針對該線索進行研判。
聯(lián)合專案組從舟山本地涉案的某能源企業(yè)入手開展研判,初步確定涉案的“海關(guān)票”有1萬余份,涉及全國20多個關(guān)區(qū),涉案進口貨物增值稅專用繳款書共涉及上游進口企業(yè)250余家,并且絕大部分集中在廣西憑祥地區(qū)。經(jīng)過6個多月的前期偵查,以及對10萬余條疑點線索、人員資訊、銀行數(shù)據(jù)進行梳理,排查甄別涉案企業(yè)人員近300人,輾轉(zhuǎn)廣東、廣西、云南、福建、上海、江蘇等12省市,最終理清了案件。
經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn),該案涉及上游實體進口企業(yè)、中間販票團伙、本地變票虛開團伙、下游實體受票企業(yè)四個環(huán)節(jié)。其中,上游實體進口企業(yè)主要分布在地處中越邊境的廣西憑祥,該地各類口岸較多,邊貿(mào)交易繁榮。偵查人員先后多次喬裝前往,從外圍對當?shù)匾恍﹫箨P(guān)行進行暗訪摸查。
偵查發(fā)現(xiàn),廣西憑祥地區(qū)的一些報關(guān)行聯(lián)合不法販票中介,由報關(guān)行負責收集商家進口貨物不需要抵扣的“海關(guān)票”,并按照不法販票中介將虛開企業(yè)的信息添加在海關(guān)票上,隨后以票面稅額的一定比例賣給不法販票中介,不法販票中介再按票面金額一定比例給本地虛開團伙,本地虛開團伙以這些“海關(guān)票”抵扣進項稅款,在沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下根據(jù)下家的需求,開具增值稅專用發(fā)票,并收取一定的手續(xù)費,下家則將這些虛開的增值稅專用發(fā)票用于抵扣,達到少繳稅款的目的。
經(jīng)多番偵查,專案組共查獲4個犯罪團伙,包括以周某為首的1個販賣海關(guān)票的團伙、張某等人為首的兜售海關(guān)票團伙、以王某等人為首的1個職業(yè)虛開團伙、以及向下游實體兜售增值稅專用發(fā)票的團伙。這些團伙組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定、分工明確,上下游團伙相互勾結(jié)作案,手法隱蔽多變,極其所能逃避稅務(wù)部門的監(jiān)管和稽核。
2020年10月29日,在上級公安機關(guān)的指揮協(xié)調(diào)下,普陀警方抽調(diào)60余名警力,組成8個抓捕小組,分赴廣西憑祥、北京、遼寧大連、山東淄博、廣東深圳等地開展集中收網(wǎng)行動,搗毀虛開發(fā)票窩點5個,現(xiàn)場查獲各類企業(yè)公章40余枚、銀行U盾21個、各類銀行卡40張、手機15部,抓獲犯罪嫌疑人25名。
目前,該案件已依法移送檢察機關(guān)審查起訴。
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