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第一部分  企業(yè)所得稅匯算清繳基本知識(shí)

一、匯算清繳基本內(nèi)容.pptx

二、匯算清繳對(duì)象.pptx

三、匯算清繳申報(bào)時(shí)間.pptx

四、匯算清繳納稅申報(bào)表的選用.pptx

五、查賬征收小型微利企業(yè)可簡(jiǎn)化申報(bào).pptx

六、匯算清繳網(wǎng)絡(luò)申報(bào)方式，及“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”的使用.pptx

七、企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.pptx

八、企業(yè)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)資料.pptx

九、匯算清繳申報(bào)后存在多繳稅款時(shí)，可在電子稅務(wù)局同步辦理退稅.pptx

十、匯算清繳咨詢輔導(dǎo)渠道.pptx

第二部分  2020年度企業(yè)所得稅匯繳新政大盤點(diǎn)

一、支持疫情防控企業(yè)所得稅政策.pptx

二、公益性捐贈(zèng)稅前扣除政策.pptx

三、促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策.pptx

四、延續(xù)實(shí)施普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策.pptx

第三部分  2020年度企業(yè)所得稅匯繳熱點(diǎn)問題解答

一、支持疫情防控稅收政策解答

1.企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品以什么作為稅前扣除憑證？.pptx

2.醫(yī)院開具的接收函有的未注明捐贈(zèng)物品的金額，可否憑這樣的接收函在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？.pptx

3.向方艙醫(yī)院、醫(yī)療隔離點(diǎn)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行的物品捐贈(zèng)，是否可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？.pptx

4.疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)，關(guān)申請(qǐng)全額退還的增值稅增量留抵稅額是否需要計(jì)入企業(yè)收入繳納企業(yè)所得稅？.pptx

5.疫情期間，公司在工作場(chǎng)所為員工配發(fā)的口罩、手套等防護(hù)用品支出，如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？.pptx

6.受疫情影響較大的困難行業(yè)，需要企業(yè)提供什么證明材料？.pptx

7.企業(yè)捐贈(zèng)的打印設(shè)備，屬于政策規(guī)定的“物品”嗎？.pptx

8.企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)的物品，是否可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除？.pptx

二、稅收優(yōu)惠政策解答

1.購置的二手生產(chǎn)設(shè)備，請(qǐng)問這臺(tái)設(shè)備可以享受一次性稅前扣除政策嗎？.pptx

2.企業(yè)虧損，還能否享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除嗎？.pptx

3.二級(jí)分支機(jī)構(gòu)是否可以享受小型微利企業(yè)所得稅減免政策？.pptx

4.融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備，融資租賃費(fèi)可以在稅前一次性扣除嗎？.pptx

5.企業(yè)招用退役士兵企業(yè)所得稅是否有優(yōu)惠？當(dāng)年未減完的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年抵減嗎？.pptx

6.2020年度養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)可以享受什么企業(yè)所得稅優(yōu)惠？.pptx

7.企業(yè)安置了殘疾人可以享受工資加計(jì)100%扣除的政策嗎？.pptx

三、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)、成本扣除問題解答

1.增值稅加計(jì)抵減形成的其他收益是否免稅？.pptx

2.勞務(wù)派遣用工單位的該筆年終獎(jiǎng)支出是否可以作為工資、薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除？.pptx

3.企業(yè)向員工支付的工傷賠償款是否可以在稅前扣除？.pptx

4.公司的貸款利息支出，能否憑銀行出具的利息單在稅前扣除？.pptx

5.企業(yè)以前年度未取得稅前扣除憑證也未扣除，在以后年度取得發(fā)票后是否還可以扣除？.pptx

6.單位消費(fèi)未取得發(fā)票的可以自制內(nèi)部憑證進(jìn)行稅前扣除嗎？.pptx

四、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損問題解答

1.查賬征收變?yōu)楹硕ㄕ魇蘸罂梢詮浹a(bǔ)以前年度的虧損嗎？.pptx

2.獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)在以前年度單獨(dú)納稅，現(xiàn)在匯總繳納企業(yè)所得稅，以前年度的虧損可以彌補(bǔ)嗎？.pptx

3.2020年度企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損期限有什么規(guī)定？.pptx

4.企業(yè)注銷在清算時(shí)是否可以彌補(bǔ)虧損？.pptx

附件2:

2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)指南

一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）2020年修訂情況.pptx

二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）2020年修訂的主要內(nèi)容.pptx

三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）2020年填報(bào)注意事項(xiàng).pptx

四、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）2020年填報(bào)注意事項(xiàng).pptx

附件3：

《2020年度匯算清繳政策輔導(dǎo)》微視頻課件

一、支持疫情防控政策及申報(bào)表填報(bào)解析.pptx

二、2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)注意事項(xiàng)解析.pptx

三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類， 2017年版）》2020年修訂情況解析.pptx

四、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)相關(guān)政策解析.pptx

五、企業(yè)所得稅稅前扣除相關(guān)政策解析.pptx

六、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法解析.pptx

七、企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策解析.pptx

八、稅會(huì)差異納稅調(diào)整申報(bào)解析.pptx

九、最新企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策解析.pptx

十、小微企業(yè)普惠性優(yōu)惠政策解析.pptx

十一、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策解析.ppt

十二、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策講解.pptx

十三、固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整解析.pptx

十四、企業(yè)所得稅免稅收入優(yōu)惠政策解析.pptx

十五、稅額抵免優(yōu)惠政策解析.pptx

十六、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳難點(diǎn)解析.pptx

十七、公益性捐贈(zèng)政策解析.pptx

十八、寧夏非營利組織免稅資格認(rèn)定政策解析.pptx