挖出放貸收入 追征百萬稅款
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-04-06
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挖出放貸收入 追征百萬稅款
發(fā)布時間：2021年04月06日 來源：《中國稅務(wù)報》
國家稅務(wù)總局宜昌市稅務(wù)局稽查局近日與警方聯(lián)手，查處一起非法放貸收取利息逃稅案件，并依法征收稅款、滯納金、罰款共240萬元。
不久前，宜昌市稅務(wù)局稽查局接到該市掃黑辦移送的王某涉稅違法舉報線索。舉報信息反映，被舉報人王某在當(dāng)?shù)胤欠◤氖赂呃J業(yè)務(wù)，多次取得收益，但均未申報繳納稅費，涉嫌偷逃稅款。該局立即抽調(diào)人員成立工作專班，依法開展調(diào)查。
檢查人員對被舉報人王某進行了詢問，王某否認從事過高利貸業(yè)務(wù)，并聲稱，這是借款人向他借錢后不想還款，意圖賴賬而故意采取的誣陷行為。王某稱自己只簽訂了借貸合同借了款，但是至今未收到本金和利息，所以不存在收益未繳納稅款之事。
檢查人員對線索提及的王某用于民間借貸的賬戶進行了核查，發(fā)現(xiàn)該賬戶出現(xiàn)大額資金流動情況已超過7年時間，并與多家公司和個人賬戶有過資金往來。由于該賬戶涉及的資金往來數(shù)據(jù)太多，并且雜亂無序，因此核查難度較大。
檢查人員隨后對舉報線索中提到的4名借款人進行了外調(diào)。但這些人員最初不是避而不見，就是言語搪塞，不愿說明具體情況。
檢查人員逐一對4名人員做思想工作，曉以利害，并向他們進行了稅法宣傳。4名涉案人員最終承認，曾向王某借款。但他們表示：沒有保存借款資料，并且還款是通過現(xiàn)金方式，無法提供還款證據(jù)。
通過調(diào)查，檢查人員逐漸了解了王某的“業(yè)務(wù)手法”：借款人必須按照王某的要求簽訂協(xié)議，并且盡量不在協(xié)議中提及甚至模糊借款行為。在實際放貸時，不直接使用王某的賬戶放款和收款，并要求借款人還款時匯入其他賬戶。此外還通過采取現(xiàn)金交易，甚至不提供收據(jù)等方式，來“確保”放貸過程“無痕”。這造成了雖然舉報人提供了諸多情況，但是這些證據(jù)在案件定性上效力不夠。
對此，檢查人員分析案情認為，從調(diào)查掌握的情況看，雖然仍未獲得王某放貸收息的直接證據(jù)，但其行為不會天衣無縫，于是決定加大第三方調(diào)查力度。
檢查人員了解到，王某曾在當(dāng)?shù)厣婕斑^多次經(jīng)濟訴訟，于是聯(lián)系法院部門調(diào)取了與王某有關(guān)的判決文書及材料。查閱后發(fā)現(xiàn)，2012年~2019年期間，當(dāng)?shù)胤ㄔ阂雅袥Q涉及王某的與資金使用有關(guān)的訴訟案件共計有27件之多，涉及當(dāng)事人14人、金額5612萬元。并且，檢查人員從這些案卷中發(fā)現(xiàn)了借款當(dāng)事人的口供、法院調(diào)查筆錄、資金往來記錄、相關(guān)銀行流水及借貸收款收據(jù)等大量借貸線索和證據(jù)。
為進一步完善證據(jù)鏈，檢查人員與當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)管、銀行和公安等部門協(xié)作，掌握了王某名下多家企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，以及王某的社會關(guān)系和車輛等資產(chǎn)信息，并從銀行查詢掌握了王某個人賬戶、名下企業(yè)賬戶和關(guān)聯(lián)人員的賬戶流水信息。
檢查人員對這些涉案數(shù)據(jù)信息進行篩選、對比和分析，并在警方協(xié)助下，對相關(guān)人員進行了詢問，逐漸理出了一張清晰的放貸和收息網(wǎng)絡(luò)。最終檢查結(jié)果證實，王某利用其名下企業(yè)及相關(guān)人員的多個賬戶出借資金，并通過親屬及關(guān)聯(lián)企業(yè)人員賬戶轉(zhuǎn)賬和收取現(xiàn)金方式，獲取高額利息，但這些收入均未申報并依法納稅。
隨后，稅警雙方約談了王某。面對檢查人員出示的翔實證據(jù)，最終王某承認了多次對外放貸收取高額利息的事實，并依照稅務(wù)機關(guān)的處理意見補繳了稅款。
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