關(guān)于深交所主板與中小板合并后原中小板上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-04-08
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關(guān)于深交所主板與中小板合并后原中小板上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知
財(cái)會(huì)〔2021〕3號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，證監(jiān)會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局，證監(jiān)會(huì)深圳專員辦，深圳證券交易所，原中小板上市公司：
經(jīng)國務(wù)院同意，2021年2月5日，證監(jiān)會(huì)正式批復(fù)深圳證券交易所（以下簡稱深交所）合并主板與中小板。根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、原銀監(jiān)會(huì)、原保監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)）和財(cái)政部辦公廳、證監(jiān)會(huì)辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2012〕30號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，自2012年1月1日起在主板上市公司分類分批實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)）（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系）。為穩(wěn)步推進(jìn)資本市場有效實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，深交所主板與中小板合并后，原中小板上市公司應(yīng)全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
原中小板上市公司應(yīng)當(dāng)于2022年1月1日起全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，并在披露2022年公司年報(bào)的同時(shí)，披露公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告以及財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
原中小板上市公司應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，全面按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，梳理業(yè)務(wù)流程，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制措施，優(yōu)化信息系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，定期開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)做好實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
自通知發(fā)布之日起至2021年12月31日為過渡期。過渡期內(nèi)原中小板上市公司應(yīng)當(dāng)按照深交所的有關(guān)規(guī)定，披露內(nèi)部控制相關(guān)的信息。鼓勵(lì)原中小板上市公司在自愿的基礎(chǔ)上提前執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的披露要求。
財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)
2021年3月19日
發(fā)布日期: 2021年04月08日
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