2021年4月15日《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實有關情況講解”在線訪談
云南百滇稅務師事務所有限公司 2021-04-15
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嘉賓：國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組黃立明組長
主題： “《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實有關情況講解”在線訪談
時間：2021年4月15日上午10:00-11:00
文字實錄
[主持人]
各位網(wǎng)友大家好！歡迎參與和收看“國家稅務總局貫徹落實《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，建設智慧稅務，推動稅收征管現(xiàn)代化”在線訪談！
今天我們非常高興邀請到國家稅務總局《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長黃立明同志做客訪談現(xiàn)場，就改革的熱點話題與廣大網(wǎng)友進行在線交流。 [ 2021-04-15 09:57 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
感謝主持人，各位網(wǎng)友好！很高興能有機會和大家進行交流。 [ 2021-04-15 09:59 ]
[主持人]
現(xiàn)在已經(jīng)有網(wǎng)友向我們提問了，咱們一起看一下網(wǎng)友都提出了哪些問題。 [ 2021-04-15 10:00 ]
[開心]
近日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，請談談深化稅收征管改革頂層設計的出爐，將對稅收執(zhí)法、服務、監(jiān)管、共治帶來哪些新的變化？ [ 2021-04-15 10:19 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
3月24日，中辦、國辦公布了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》。《意見》以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，對深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，深化稅收征管改革作出全面部署。這既是黨中央、國務院關于“十四五”時期稅收征管改革的重要制度安排，為“十四五”時期高質(zhì)量推進新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化確立了總體規(guī)劃，又是黨中央、國務院順應納稅人繳費人期盼部署實施的重大民心工程，還是稅務部門慶祝建黨100周年和黨史學習教育開展“我為群眾辦實事”實踐活動的重要指導，必將成為發(fā)揮稅收在國家治理中基礎性、支柱性、保障性作用，更好推動高質(zhì)量發(fā)展、服務國家治理現(xiàn)代化的基本遵循。
國家稅務總局黨委高度重視貫徹落實黨中央、國務院的這一重要部署。去年10月份，黨的十九屆五中全會對深化稅收征管制度改革提出明確要求后，稅務總局黨委即著手進行研究。去年12月30日，習近平總書記主持召開中央深改委第十七次會議研究部署進一步優(yōu)化稅務執(zhí)法方式、深化稅收征管改革后，稅務總局黨委書記、局長王軍第一時間召開黨委會議，進行傳達學習并研究制定貫徹落實措施。今年2月24日，我們在全國啟動了“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，既作為稅務部門開展黨史學習教育的重要舉措，又是深化稅收征管改革的“先手棋”。3月初，《關于進一步深化稅收征管改革的意見》印發(fā)后，稅務總局成立由王軍局長任組長、其他局領導任副組長的《意見》落實領導小組，研究制定貫徹落實《意見》的時間表、路線圖。3月24日《意見》正式公布后，我們今天通過新聞發(fā)布會，對《意見》開展初步解讀。下步還將舉行系列解讀培訓，采取系列貫徹落實措施，來確?！兑庖姟飞钊胪七M、落到實處、見到實效。
此次出臺的《意見》概括來說，將推動稅收工作實現(xiàn)四方面的突破：
一是稅收征管從合作、合并到合成的突破。黨的十八大以來，我國在稅收征管方面經(jīng)歷三次大的變革，2015年中辦、國辦印發(fā)的《深化國稅、地稅征管體制改革方案》推進的是國稅地稅“合作”；2018年中辦、國辦印發(fā)的《國稅地稅征管體制改革方案》實施的是國稅地稅“合并”；這次中辦、國辦印發(fā)的《意見》將推動稅收征管的第三次變革，其特征可概括為“合成”，是執(zhí)法、服務、監(jiān)管的系統(tǒng)優(yōu)化，是業(yè)務流程、制度規(guī)范、信息技術、數(shù)據(jù)要素、崗責體系的一體化融合升級。這就要求新階段新稅務要有新作為，促進稅法遵從度和社會滿意度大幅提高，以及征納成本的明顯降低。
二是稅收服務、執(zhí)法和監(jiān)管深度融合的突破?！兑庖姟仿鋵嵔ㄔO服務型政府要求，不僅專門對大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務作出部署，而且強調(diào)寓執(zhí)法、監(jiān)管于服務之中，把服務理念有機融入稅收征管各個環(huán)節(jié)。比如，創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，提高執(zhí)法的精確度，讓執(zhí)法既有力度又有溫度；在稅務監(jiān)管領域建立健全納稅繳費信用評價體系，讓守信者健步陽光道，失信者要過獨木橋。
三是稅收治理實現(xiàn)數(shù)字化、智能化、智慧化的突破?！兑庖姟诽岢觯园l(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力，建成具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務，全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造。
四是稅收改革創(chuàng)新從漸進式到體系性集成的突破?！兑庖姟窂娬{(diào)，推動稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管的理念和方式手段等全方位變革，并提出了一系列開拓性的改革舉措。如到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變；基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現(xiàn)從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉(zhuǎn)變；基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”精準監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。
一分部署，九分落實。對全體稅務人而言，《意見》是開啟“十四五”時期稅收現(xiàn)代化新征程的動員令，任務艱巨、責任重大、使命光榮。我們有決心、有信心、有恒心，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，按照黨中央、國務院部署，以釘釘子精神抓好《意見》落實，更好服務廣大納稅人繳費人、更好服務經(jīng)濟社會發(fā)展、更好服務構(gòu)建新發(fā)展格局。 [ 2021-04-15 10:19 ]
[小蘋果]
中央在黨史學習教育中部署了“我為群眾辦實事”實踐活動，《意見》這次特別強調(diào)以納稅人繳費人為中心推進精細服務，請問“十四五”期間會有哪些新變化？“春風行動”目前最新進展如何？ [ 2021-04-15 10:20 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
稅務部門是與人民群眾打交道最多、頻度最高、聯(lián)系最緊密的公共服務窗口單位，直接服務幾千萬企業(yè)納稅人、數(shù)億自然人納稅人和十億多繳費人，離市場主體最近，為老百姓服務最直接。近年來，稅務部門持續(xù)優(yōu)化辦稅繳費服務，第三方調(diào)查顯示納稅人滿意度綜合得分由2014年的82.06提升至2020年的86.1分。
服務納稅人繳費人永遠在路上。按照《意見》部署，稅務部門將持續(xù)提升辦稅繳費服務質(zhì)效，到2023年基本建成稅費服務新體系。這一新體系有四方面特點：一是需求響應更加及時。健全需求收集、分析、響應、反饋機制，切實滿足納稅人繳費人稅費服務訴求。二是服務更加智能化個性化。全面提升12366稅費服務平臺功能，2022年基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。同時運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，提供個性化服務。三是稅收營商環(huán)境更加優(yōu)化。繼續(xù)對標國際先進水平，大力推進稅費種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，逐步減少申報次數(shù)和時間。四是自然人稅費服務體系更加完善。適應自然人納稅人繳費人越來越多的形勢，構(gòu)建新型自然人稅費服務體系，2021年基本實現(xiàn)個人稅費事項掌上辦理。
今年稅務部門連續(xù)第8年開展“便民辦稅春風行動”，這是落實《意見》關于“精細服務”的重要體現(xiàn)，旨在以稅務人的“用心”，換來稅費服務舉措的“創(chuàng)新”，稅收營商環(huán)境的“清新”。為了使“春風行動”的惠民舉措更有針對性，我們2月份在全國范圍內(nèi)開展了需求調(diào)查活動，于2月24日召開了2021年“春風行動”新聞發(fā)布會，推出10大類30項100條具體措施。
“春風行動”實施以來，100條措施中已有超過1/5如期落地，獲得了較好的社會反響。比如，落實落細減稅降費政策。按照國務院部署，延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限、延續(xù)實施應對疫情部分稅費優(yōu)惠政策。各地稅務機關在“春風行動”中主動甄別符合優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，通過電子稅務局等渠道精準推送、滴灌輔導，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享、直達快享。又如，推出“服務好不好 納稅人繳費人說了算”的稅費服務產(chǎn)品體驗師舉措。廣東、海南、重慶、廈門、山東、深圳等地稅務部門已經(jīng)第一時間招募了納稅人繳費人作為稅費服務產(chǎn)品體驗師。目前廣東稅務部門在冊體驗師已超2200名，在“智能導辦”主題集中體驗活動中，體驗師提出了改進預約辦稅功能等19條意見建議，稅務部門第一時間跟進，推進“智能導辦”逐步優(yōu)化完善。
“春風十里，四季常吹”。我們4月份全國稅收宣傳月期間準備再推出12條便利化改革措施，計劃在7月1日前使80%便民服務措施落實到位，年底前100項措施全部落實到位，讓納稅人繳費人獲得感滿滿。 [ 2021-04-15 10:20 ]
[小寒]
4月份是全國稅收宣傳月，它是一個很好的平臺和窗口，今年全國稅收宣傳月根據(jù)《意見》開展哪些活動？ [ 2021-04-15 10:21 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
今年我們以“稅收惠民辦實事 深化改革開新局”為主題開展第30個全國稅收宣傳月活動，一方面將稅收宣傳月活動作為全國稅務系統(tǒng)慶祝建黨100周年、開展黨史學習教育、抓好“我為群眾辦實事”實踐活動的重要舉措；另一方面以開展稅收宣傳月活動為契機，深入落實中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，助力開局“十四五”。今天的新聞發(fā)布會也就是宣傳月的啟動儀式，后續(xù)還將開展一系列豐富多彩的宣傳活動，主要有以下五個方面：
一是聚焦宣傳中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》。我們將組織開展“深化改革 優(yōu)化執(zhí)法 改進服務”系列宣傳活動，系統(tǒng)回顧黨的十八大以來稅收征管改革的發(fā)展歷程及成就。
二是聚焦宣傳各項便民辦稅繳費服務措施。今年“便民辦稅春風行動”著重突出“我為納稅人繳費人辦實事”，我們將進一步宣傳好各項便民利民惠民服務措施，著力解決辦稅繳費堵點、難點、痛點問題。
三是聚焦宣傳稅收服務經(jīng)濟社會發(fā)展的做法。宣傳稅務部門落實今年《政府工作報告》及“十四五”規(guī)劃涉稅任務的舉措，解讀好繼續(xù)實施和新出臺的優(yōu)惠政策，解讀好稅收服務高質(zhì)量發(fā)展的創(chuàng)新做法和成效。
四是聚焦宣傳稅收服務國家重大戰(zhàn)略的成果。開展“講述決勝全面小康的‘稅月’故事”活動，展示稅務系統(tǒng)助力全面建成小康社會的做法及成效；開展“助力開放 國際共贏”宣傳活動，在國際舞臺上展示中國稅務的責任與擔當。
五是聚焦稅法宣傳普及教育。稅務總局將組織各級稅務機關開展“稅務人講稅法”活動，利用“青少年稅法學堂”網(wǎng)站開展稅法宣傳，提高公眾對稅法的知曉度和遵從度。 [ 2021-04-15 10:22 ]
[dz001]
《意見》提出了推進智慧稅務建設，請談談如何加快深化稅收大數(shù)據(jù)應用，推進智慧稅務建設？ [ 2021-04-15 10:22 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
近年來，稅務部門積極加強對數(shù)據(jù)資源的深挖細掘、智能分析和融合共享，充分運用大數(shù)據(jù)提升稅收治理現(xiàn)代化水平。特別是依托信息技術和稅收大數(shù)據(jù)，大力推行并不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費范圍，目前“非接觸式”辦稅繳費清單已達214項，其中203項可全程網(wǎng)上辦，基本實現(xiàn)了“服務不見面，時刻都在線”。
稅收大數(shù)據(jù)是智慧稅務的重要基礎。下一步，稅務部門將按照《意見》要求，探索建立全國統(tǒng)一的稅務云征管服務平臺和全國統(tǒng)一的電子稅務局，確保稅收數(shù)據(jù)全生命周期安全，嚴格保護納稅人繳費人的商業(yè)秘密、個人隱私等，同時加強智能化稅收大數(shù)據(jù)分析，不斷強化稅收大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟運行研判和社會管理等領域的深層次應用。 [ 2021-04-15 10:22 ]
[網(wǎng)友123]
《意見》中讓我印象最深刻的一句話是“讓執(zhí)法既有力度又有溫度”，對此，稅務部門的態(tài)度是什么？有什么樣的具體考慮？ [ 2021-04-15 10:24 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
這句話是《意見》改革目標任務中“不斷提升稅務執(zhí)法精確度”的具體體現(xiàn)，要求稅務部門創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。對于這個問題，稅務部門主要是從兩個方面來著手。
首先對納稅人和繳費人來講，在柔性執(zhí)法當中顯溫度。稅收執(zhí)法工作面廣、量大，一頭連著政府，一頭連著廣大群眾，直接關系人民群眾對黨和政府的信任、對稅收法治的信心。所以《意見》要求優(yōu)化稅務執(zhí)法方式，有效運用說服教育、約談提醒等非強制性的執(zhí)法方式，堅決防止粗放式、選擇性、一刀切的執(zhí)法。《意見》提出要準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責。同時，要求在稅務執(zhí)法領域研究推廣“首違不罰”制度。近年來稅務部門積極開展“首違不罰”探索實踐，在吸收了包括稅務部門在內(nèi)的各個行政機關的實踐經(jīng)驗基礎上，今年年初修訂的《行政處罰法》對“首違不罰”作出了明確規(guī)定，稅務總局于2021年3月31日公布第一批包括十項內(nèi)容在內(nèi)的全國統(tǒng)一稅務行政處罰“首違不罰”涉稅事項清單。比如，納稅人未按規(guī)定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料；又比如，納稅人未按規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料；再比如，扣繳義務人未按規(guī)定的期限報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料等。第一批清單于4月1日起正式施行。后續(xù)我們還將繼續(xù)發(fā)布其他“首違不罰”涉稅事項。
另一方面，對稅務人來講，在規(guī)范執(zhí)法中顯公正。稅務總局一直嚴格規(guī)范稅務人員的執(zhí)法行為，切實維護納稅人繳費人的合法權(quán)益?！兑庖姟肪投悇詹块T堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費”等提出了明確要求。只有做到監(jiān)督有力才能防止執(zhí)法隨意。 [ 2021-04-15 10:25 ]
[頑童]
納稅繳費如何變得更加便利，是幾千萬企業(yè)納稅人、數(shù)億自然人納稅人和十億多繳費人都關心的問題。請談談推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務，具體怎么干？ [ 2021-04-15 10:26 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
一直以來，稅務部門始終以納稅人辦稅難點、痛點、堵點為突破口，減負擔、簡流程、優(yōu)服務，以稅務人的“用心”，換來納稅服務的創(chuàng)新，稅收營商環(huán)境的“清新”。未來，納稅服務仍將繼續(xù)提質(zhì)增效，打造“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系。
一是確保稅費優(yōu)惠政策直達快享。實現(xiàn)征管操作辦法與稅費優(yōu)惠政策同步發(fā)布、同步解讀，增強政策落實的及時性、確定性、一致性。進一步精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。并依法運用大數(shù)據(jù)精準推送優(yōu)惠政策信息，促進市場主體充分享受政策紅利。
二是切實減輕辦稅繳費負擔。積極通過信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，加強部門間數(shù)據(jù)共享，著力減少納稅人繳費人重復報送。全面推行稅務證明事項告知承諾制，拓展容缺辦理事項，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?/span>
三是全面改進辦稅繳費方式。推進實現(xiàn)企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理，個人稅費事項掌上辦理。建設全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務局，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務。推進信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。
四是持續(xù)壓減納稅繳費次數(shù)和時間。落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對標國際先進水平，大力推進稅（費）種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數(shù)和時間。
五是積極推行智能型個性化服務。全面改造提升12366稅費服務平臺，提供24小時智能咨詢服務，實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。
六是維護納稅人繳費人合法權(quán)益。完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道。健全納稅人繳費人個人信息保護等制度，依法加強稅費數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和留痕等管理，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用等。 [ 2021-04-15 10:26 ]
[晨曦]
《意見》中對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯(lián)交易逃避稅行為，提出要加大依法防控力度。對此，稅務部門的態(tài)度是什么？有什么樣的具體考慮？ [ 2021-04-15 10:27 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
法治是最好的營商環(huán)境。近年來，稅務部門一方面不折不扣落實各項稅費優(yōu)惠政策，全力服務各類市場主體發(fā)展；另一方面依法防范和打擊各類偷逃騙稅違法犯罪行為。下一步，我們將按照《意見》的要求，從促進全國統(tǒng)一市場建設、營造公平競爭稅收秩序等方面出發(fā)，通過加強制度建設、完善稅收政策等措施加以防控，持續(xù)加強與公安等部門在信息共享、聯(lián)合辦案等方面的協(xié)同，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，進一步提升打擊涉稅違法犯罪行為的精準度，既以最嚴格的標準防范逃避稅，又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。 [ 2021-04-15 10:27 ]
[在水一方]
精準實施稅務監(jiān)管是營造公平公正稅收營商環(huán)境的重要措施，稅務部門近年來堅決打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，產(chǎn)生了強大威懾力，此次《意見》強調(diào)建設新型監(jiān)管機制，請問下一步在保護守法企業(yè)、打擊違法行為上有哪些考慮？ [ 2021-04-15 10:28 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
對違法犯罪者的嚴厲打擊就是對守法者的最好保護。自2018年8月以來，稅務總局聯(lián)合公安部、海關總署、人民銀行組織開展打擊虛開騙稅違法犯罪專項行動，嚴厲打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等違法犯罪行為。
截至今年2月底，累計查處“三假”企業(yè)36萬戶，挽回稅款損失875億元，挽回出口退稅損失292億元；配合公安機關對2萬余名犯罪嫌疑人采取強制措施，另有4863名犯罪嫌疑人在專項行動的震懾下主動投案自首。特別是針對利用電子發(fā)票實施虛開發(fā)票這樣新的違法犯罪行為，我們一直保持高壓打擊態(tài)勢，前期我們已經(jīng)公布了一批增值稅電子發(fā)票虛開案件，近期還將再公布一批，堅決做到“零容忍”“露頭就打”，讓違法者止、將犯罪者罰。
稅務系統(tǒng)信息化建設水平的不斷提高，特別是稅收大數(shù)據(jù)分析運用的不斷深化，為進一步提升稅務監(jiān)管的精準性提供了強大的技術支撐，新的動態(tài)“信用+風險”體系和持續(xù)優(yōu)化的“雙隨機、一公開”制度也為持續(xù)優(yōu)化和改進稅務監(jiān)管的精準性提供制度保障，推動最終實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。具體有以下兩個方面：
一方面，突出精準分類施策，切實保護企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。充分運用稅收大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等現(xiàn)代信息技術，推進對納稅人繳費人行為的自動分析，根據(jù)風險分析結(jié)果，實現(xiàn)“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監(jiān)控”。
另一方面，突出精準依法施治，嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，對發(fā)票開具、使用等進行全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變，精準有效打擊涉稅違法犯罪行為。 [ 2021-04-15 10:28 ]
[順其自然]
《意見》提出要強化國際稅收合作，不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制，可否介紹以往我們的經(jīng)驗、成果以及未來將從哪些方面進一步加以完善？ [ 2021-04-15 10:30 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
為深入貫徹落實習近平總書記關于“一帶一路”建設和深化國際稅收合作等重要指示精神，近年來稅務總局倡導建立并不斷健全“一帶一路”稅收征管合作機制，這是國際稅收領域第一個由中國主導建立的國際稅收征管合作平臺。它秉持共商共建共享原則，推動了“一帶一路”國家和地區(qū)稅收征管方面的工作交流、經(jīng)驗分享和跨境合作，也有力促進了我國更高水平對外開放，取得了較好成效，概括起來，主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是建立了一整套機制。在北京設立了“一帶一路”稅收征管合作機制秘書處，建立了“一帶一路”稅收征管能力促進聯(lián)盟，設立了“一帶一路”稅務學院。上線了“一帶一路”稅收征管合作機制官方網(wǎng)站，創(chuàng)立了《“一帶一路”稅收》英文期刊，還在全國12366納稅服務熱線開通了“一帶一路”專席。二是開展了一系列活動。2019年，在浙江舉辦首屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，正式建立征管合作機制。2020年，“一帶一路”稅收征管合作機制不僅沒有因為疫情而中斷，而且創(chuàng)新形式，組織召開13場線上會議，助力抗疫情、促發(fā)展，為“一帶一路”沿線國家和地區(qū)在疫情特殊背景下創(chuàng)造了一個交流平臺。三是取得了一連串成果。2019年，“一帶一路”國家和地區(qū)稅務部門共同簽署了稅收征管合作諒解備忘錄，聯(lián)合發(fā)布了《烏鎮(zhèn)聲明》，并制定了稅收征管合作行動計劃。同時，還建立了覆蓋“一帶一路”重點國家和地區(qū)的稅收協(xié)定網(wǎng)絡。四是收到了一攬子成效。截至去年底，共舉辦了20期國際稅收征管業(yè)務培訓，來自71個國家和地區(qū)的789名財稅官員參加培訓，切實促進“一帶一路”國家和地區(qū)稅收征管能力的共同提升。有效解決“一帶一路”國家和地區(qū)的涉稅爭端，為跨境企業(yè)消除了重復征稅。著力推動構(gòu)建增長友好型稅收環(huán)境，為跨境貿(mào)易投資者帶來了便利。
目前“一帶一路”合作機制理事會成員已增加至36個，觀察員增加至30個。下一步，我們將繼續(xù)深化“一帶一路”稅收征管合作機制建設，進一步完善合作網(wǎng)絡，拓展朋友圈；分享稅收征管實踐，推動各方稅收治理效能不斷提升；優(yōu)化稅收營商環(huán)境，助力各國企業(yè)共同發(fā)展，將合作機制打造成促進“一帶一路”沿線國家（地區(qū)）貿(mào)易和投資自由化便利化，推動實現(xiàn)聯(lián)合國《2030可持續(xù)發(fā)展目標》的國際合作平臺典范，更好地服務共建“一帶一路”，推動構(gòu)建人類命運共同體。 [ 2021-04-15 10:31 ]
[wzz136]
我們都知道，要做好稅收工作需要各部門、各單位的大力支持，此次《意見》明確提出要深入推進精誠共治，能否介紹一下在拓展稅收共治格局上有什么舉措？ [ 2021-04-15 10:37 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
稅收取之于民、用之于民、造福于民。稅收關乎千萬家，涉及方方面面，稅收發(fā)展靠大家。稅收工作的順利開展，離不開各級黨委政府、各部門及社會各界的理解、支持和幫助，在這里，我代表稅務總局向大家的鼎力支持和真誠襄助表示衷心感謝！
《意見》從四個方面提出了拓展稅收共治格局的措施：
一是部門協(xié)作推進改革。如《意見》提出，通過電子發(fā)票與財政支付、金融支付和各類單位財務核算系統(tǒng)、電子檔案管理信息系統(tǒng)的銜接，加快推進電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔和存儲等等。
二是社會協(xié)同相向發(fā)力。如《意見》提出，積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。
三是司法支持保駕護航。公檢法等司法部門是保障國家稅收安全和納稅人繳費人合法權(quán)益的有力防線，也是稅收共治格局中的關鍵一環(huán)?！兑庖姟芬?，進一步健全做實公安派駐稅務聯(lián)絡機制，實行稅警雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進一步暢通行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接工作機制。
四是國際合作互惠共贏?！兑庖姟芬?，強化國際合作，進一步擴大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡，加大跨境涉稅爭議案件協(xié)商力度，實施好避免雙重征稅的雙邊協(xié)定，為更高水平的對外開放提供有力的稅收支撐。 [ 2021-04-15 10:37 ]
[網(wǎng)友26]
在加強稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同方面，《意見》提出要持續(xù)擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍，2025年基本實現(xiàn)全國通辦。請問下一步是否會有具體的制度安排？ [ 2021-04-15 10:37 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
對于《意見》提出的加強稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同的改革任務，稅務部門將從以下三個方面來具體落實：一是推進區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一，實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認。比如在總結(jié)長三角執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認試點的基礎上，向京津冀、成渝雙城地區(qū)拓展，進而推向全國范圍；二是簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。選擇部分地區(qū)開展簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，實現(xiàn)資質(zhì)區(qū)域間共認試點，及時總結(jié)經(jīng)驗逐步推進；三是持續(xù)擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍，2025年基本實現(xiàn)全國通辦。從而實現(xiàn)區(qū)域間稅務執(zhí)法標準將更加統(tǒng)一，更好服務國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。 [ 2021-04-15 10:41 ]
[最美中國]
數(shù)據(jù)要在多個部門之間“跑起來”，數(shù)據(jù)也要在內(nèi)部“跑起來”，稅務部門在推進稅費種綜合申報、減少申報次數(shù)和時間方面有那些具體安排？ [ 2021-04-15 10:42 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
稅務總局一直重視納稅人的辦稅體驗感，并將推進稅費種綜合申報作為落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》的一項重要工作，稅務部門已經(jīng)推行了房產(chǎn)稅和土地使用稅綜合申報和財產(chǎn)行為稅10稅申報試點等措施，下一步將對標國際先進水平，大力推進稅費種綜合申報，在2021年逐步推進開展增值稅及附加稅費、消費稅及附加稅費納稅申報表整合試點，同時，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數(shù)和時間。 [ 2021-04-15 10:43 ]
[ff]
進一步深化稅收征管改革的重點工作有哪些？ [ 2021-04-15 10:46 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
《意見》對進一步優(yōu)化稅務執(zhí)法方式提出了六大方面重點任務，涉及24類改革措施，可以概括為“六個有”，即“治稅有數(shù)、執(zhí)法有章、服務有效、監(jiān)管有方、共治有力、組織有序”。
一是治稅有數(shù)，全面推進稅務執(zhí)法數(shù)字化升級和智能化改造，著力解決信息化支撐牽引作用和大數(shù)據(jù)要素驅(qū)動作用發(fā)揮不充分的問題。
二是執(zhí)法有章，不斷完善稅務執(zhí)法制度和機制，著力解決稅務執(zhí)法統(tǒng)一性、規(guī)范性、精確度不夠等問題。
三是服務有效，大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務，著力解決稅費服務實效性、便利度、精細化不夠等問題。
四是監(jiān)管有方，精確實施稅務監(jiān)管，著力解決監(jiān)管方式不精準、一些領域監(jiān)管不到位和對市場主體帶來不必要干擾的問題。
五是共治有心，持續(xù)深化拓展稅收共治格局，著力解決稅收共治合力、依法誠信納稅意識不夠強等問題。
六是組織有力，切實強化稅務組織保障，著力解決縱向各層級和橫向有關部門職責不夠優(yōu)化等問題。 [ 2021-04-15 10:48 ]
[隨風]
改革將給納稅人繳費人帶來哪些優(yōu)質(zhì)高效智能的服務？ [ 2021-04-15 10:49 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
一直以來，稅務部門始終以納稅人辦稅難點、痛點、堵點為突破口，減負擔、簡流程、優(yōu)服務，以稅務人的“用心”，換來納稅服務的創(chuàng)新，稅收營商環(huán)境的“清新”。未來，納稅服務仍將繼續(xù)提質(zhì)增效，打造“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，這一稅費服務新體系有六大特點：
一是便利多了，優(yōu)惠享了。為了進一步增強政策落實的及時性、確定性、一致性，《意見》提出要推動征管操作辦法與稅費優(yōu)惠政策同步發(fā)布、同步解讀，并進一步精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)。同時，用活稅收大數(shù)據(jù)織就的信息網(wǎng)，讓企業(yè)及時收到優(yōu)惠政策的“溫馨提醒”，確保稅費優(yōu)惠政策直達快享。
二是材料薄了，負擔小了。隨著個人所得稅改革推進、社保費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)，很多人體驗到了辦稅繳費的便捷。這種便捷離不開稅務、公安、人民銀行、教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政等多部門的協(xié)同配合和信息共享。只有不斷加強部門間的協(xié)同配合和互聯(lián)互通，最大化減少信息藩籬，讓納稅人繳費人從點點滴滴中感受辦稅繳費新變化、新體驗。
三是網(wǎng)上辦了，不用跑了。新冠肺炎疫情發(fā)生以來，稅務總局提出“非接觸式”辦稅要添力系列舉措，第三方調(diào)查顯示，“非接觸式”辦稅的滿意度達97.3%。稅務部門將按照《意見》的要求建設全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務局，不斷拓展“非接觸式”“不見面”辦稅繳費服務，讓企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理，個人稅費事項能掌上辦理成為現(xiàn)實。稅務部門將進一步在探索合并申報、“要素申報”“一表集成”的基礎上，推動申報方式的變革，最終實現(xiàn)系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預填申報，打破以表單為載體的傳統(tǒng)申報模式由于報表復雜、流程復雜、申報復雜等問題，打通辦稅繳費的堵點、痛點、難點，讓納稅人繳費人切實感受到迭代式的變化。
四是環(huán)節(jié)少了，速度快了。黨的十八大以來，我國稅收制度改革不斷深化，稅收征管效率持續(xù)提升，稅收營商環(huán)境明顯優(yōu)化。稅務部門將繼續(xù)對標國際先進水平，通過大力推進稅費種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，壓減辦稅次數(shù)和時間，加快出口退稅辦理速度，進一步提升納稅人繳費人享受辦稅便利的獲得感。
五是個性化了，體驗優(yōu)了。運用大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求，準確提供“非接觸式”服務。優(yōu)化完善12366納稅服務平臺，重點提升智能咨詢服務準確性、規(guī)范性、友好性，推進納稅咨詢從工作時間“熱線為主”向7×24小時“智能為主”轉(zhuǎn)變，打造智能化、個性化、全業(yè)務的綜合服務平臺，到2022年能夠基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。
六是維權(quán)快了，關系好了。稅務部門將進一步完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道，保證納稅人繳費人順暢、有序地行使救濟權(quán)。針對大企業(yè)涉稅訴求，探索實施試行大企業(yè)稅收事先裁定，依據(jù)稅收法律法規(guī)對大企業(yè)申請的可預期特定事項如何適用稅法予以裁定，引導企業(yè)提升自愿遵從能力。 [ 2021-04-15 10:51 ]
[moon]
發(fā)票電子化改革作為深化稅收征管改革的主要突破口。有望成為促進企業(yè)增收的重要發(fā)力點。能否介紹發(fā)票電子化改革目前的推進情況和下一步的推進計劃？ [ 2021-04-15 10:53 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
2020年起穩(wěn)步推進增值稅專用發(fā)票電子化。2020年9月1日起，先后在寧波、石家莊、杭州三地新辦納稅人中開展試點，在此基礎上分兩步在全國實行: 2020年12月21日起，試點范圍擴展至天津等11個地區(qū)，受票方范圍為全國; 2020年1月21日起，試點范圍進一步擴展至北京等25個地區(qū)，受票方范圍為全國。至此，試點范圍已擴至全國新辦納稅人，實現(xiàn)在全國新辦納稅人中推行增值稅專用發(fā)票電子化的目標。下一步稅務部門將會繼續(xù)穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革，一是建成全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺，免費為納稅人提供24小時在線電子發(fā)票申領、開具、交付、查驗等服務；二是制定出臺電子發(fā)票國家標準，有序推進鐵路、民航等領域發(fā)票電子化，逐步實現(xiàn)發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，有效降低制度性交易成本，促進提升經(jīng)濟社會電子化、數(shù)字化程度。同時，以發(fā)票電子化改革為契機、發(fā)揮稅收要素的創(chuàng)新引擎作用，推動建設具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務，更好的為納稅人繳費人提供優(yōu)質(zhì)高效便捷的服務。 [ 2021-04-15 10:55 ]
[瓶子]
前期，深圳稅務試點將區(qū)塊鏈技術運用在發(fā)票領域，《意見》提出要探索區(qū)塊鏈技術在社會保險費征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記方面的應用，能否介紹下具體會如何應用？ [ 2021-04-15 10:56 ]
[國家稅務總局《意見》落實領導小組辦公室綜合協(xié)調(diào)組組長 黃立明]
稅務總局一直高度重視信息技術的運用，區(qū)塊鏈技術將會為稅收服務和監(jiān)管提供有力支持。稅務部門將先在部分地區(qū)開展社會保險費征收區(qū)塊鏈應用試點和不動產(chǎn)登記區(qū)塊鏈應用試點，最終擴大稅務領域區(qū)塊鏈應用試點地區(qū)和業(yè)務范圍，并持續(xù)拓展在促進涉稅涉費信息共享等領域的應用。 [ 2021-04-15 10:57 ]
[主持人]
謝謝網(wǎng)友們的積極參與，本次訪談到此結(jié)束。歡迎各位網(wǎng)友繼續(xù)關注和支持本欄目，了解稅收熱點，獲取稅收知識。再見！ [ 2021-04-15 10:58 ]
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