國家稅務總局曝光8起虛開發(fā)票違法典型案例
云南百滇稅務師事務所有限公司 2021-05-06
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國家稅務總局曝光8起虛開發(fā)票違法典型案例
2021年05月06日 來源：國家稅務總局辦公廳
為了維護正常的經(jīng)濟稅收秩序，在國家稅務總局統(tǒng)一部署下，各地稅務部門聯(lián)合公安等部門重拳出擊，在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項行動中，破獲多起虛開發(fā)票案件，凈化了稅收環(huán)境，對不法分子形成有力震懾。
一、四川查處“5?21”電子普通發(fā)票虛開案。2020年5月，成都警稅運用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)同一團伙控制下的85戶空殼企業(yè)涉嫌虛開電子普通發(fā)票。警稅兩部門立即聯(lián)合成立專案組進行查處，于2020年7月實施收網(wǎng)行動，成功破獲該起虛開電子普通發(fā)票案，打掉職業(yè)虛開犯罪團伙2個，抓獲犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查，該團伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費便利措施，控制空殼企業(yè)919戶，向全國31個?。▍^(qū)、市）21821戶下游企業(yè)或個人虛開增值稅發(fā)票11萬余份，虛開金額31億多元，其中虛開電子普通發(fā)票2807份，虛開金額1.05億元。
二、深圳查處“護航1號”電子普通發(fā)票虛開案。2021年初，深圳稅務部門依托智慧稽查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)一起涉嫌虛開電子普通發(fā)票案件線索，警稅聯(lián)合成立專案組開展查處，運用信息化戰(zhàn)法快速鎖定異地虛開窩點。2021年2月，深圳警稅同時在深圳和廣東陸豐、普寧等地開展“護航1號”收網(wǎng)行動，成功打掉電子普通發(fā)票虛開團伙1個，抓獲犯罪嫌疑人5名，摧毀犯罪窩點4個。初步查明，該犯罪團伙控制了580余家注冊在深圳的空殼企業(yè)，利用電子普通發(fā)票便利屬性，采取異地開票的手段，對外虛開增值稅普通發(fā)票15.8萬余份，涉案金額10億多元。其中虛開電子普通發(fā)票37734份，虛開金額2.35億元。
三、北京查處“8·27”增值稅發(fā)票虛開案。近期，北京稅務稽查部門與公安部門聯(lián)手，成功破獲“8?27”虛開案。該團伙直接或間接控制30余家虛開企業(yè)，針對客戶多為個體工商戶、個人且部分人員不需要發(fā)票這一特點，將銷售收入打入個人賬戶形成票貨分離，利用大量發(fā)票富余額度，從事虛開發(fā)票犯罪活動。該團伙2013年至2019年間涉嫌對外虛開增值稅專用發(fā)票7萬余份，涉案金額109億元；涉嫌對外虛開增值稅普通發(fā)票2萬余份，涉案金額3.23億元。
四、湖南查處“1·23”增值稅發(fā)票虛開案。2021年1月，湖南婁底稅務部門在日常巡查過程中，發(fā)現(xiàn)3家汽車銷售公司存在重大虛開增值稅發(fā)票嫌疑，迅速會同公安部門成立聯(lián)合專案組進行立案查處。經(jīng)查，以張某為首的犯罪團伙自2020年底以來，在婁底成立22家空殼公司虛開發(fā)票，涉及發(fā)票500余份，虛開金額6億余元。2021年1月底，聯(lián)合專案成功收網(wǎng)，搗毀作案窩點3個，抓獲嫌疑人5名。
五、重慶查處“4·01”增值稅發(fā)票虛開案。2020年4月初，重慶稅務、公安部門運用大數(shù)據(jù)開展虛開風險掃描研判時，發(fā)現(xiàn)一虛開發(fā)票團伙線索，隨即會同稅務總局駐重慶特派辦聯(lián)合開展查處工作。2020年5月，重慶市公安局、重慶市稅務局和稅務總局駐重慶特派辦聯(lián)合，對“4·01”專案涉及的7個虛開團伙跨省虛開發(fā)票案實施統(tǒng)一收網(wǎng)行動，打掉窩點12個，抓獲犯罪嫌疑人63名，查獲作案工具若干。經(jīng)查，該團伙采取注冊若干戶空殼企業(yè)的方式，對外虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票金額71.8億元。
六、浙江查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票案。2020年5月，杭州市稅務局通過大數(shù)據(jù)全面掃描申報疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開疑點，經(jīng)進一步分析監(jiān)測，最終鎖定關(guān)聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負責成立公司后虛開發(fā)票；胡某控制的41戶企業(yè)主要負責非法出售營業(yè)執(zhí)照和開票資格等違法行為。杭州警稅開展集中收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。
七、上海查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票案。2020年3月，上海市稅務部門聯(lián)合公安部門開展大數(shù)據(jù)分析篩查，發(fā)現(xiàn)一個虛開發(fā)票團伙利用疫情期間小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優(yōu)惠政策及辦稅便利條件，大肆開展虛開犯罪活動。隨即，上海市公安部門與稅務部門組成聯(lián)合專案組，對8個虛開犯罪團伙及122戶受票企業(yè)開展集中收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人121名。
八、江蘇查處利用軟件產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票，騙取政府補貼案。2020年12月，江蘇警稅協(xié)同配合，成功破獲某軟件科技公司虛開案，抓獲犯罪嫌疑人2人。經(jīng)查，2019年7月以來，該公司控制人利用國家對軟件產(chǎn)品增值稅實際稅負超3%部分即征即退的優(yōu)惠政策，虛高軟件產(chǎn)品價格向當?shù)?7家實體企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票3518萬元，同時與受票單位勾結(jié)，共同制作虛假材料騙取當?shù)毓ば挪块T鼓勵企業(yè)技術(shù)升級的財政補貼。截至案發(fā)，已有21家受票單位向政府申報政策補貼100余萬元。
國家稅務總局稽查局有關(guān)負責人表示,稅務部門將全面貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》，會同公安機關(guān)精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，對損害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙，堅持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”。同時充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變，保障國家稅收安全。
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