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河南省財(cái)政廳 國(guó)家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)支持中小企業(yè)發(fā)展若干財(cái)稅政策的通知
豫財(cái)企〔2022〕7號(hào)
各省轄市財(cái)政局、濟(jì)源示范區(qū)財(cái)政金融局、各縣（市）財(cái)政局，國(guó)家稅務(wù)總局各省轄市稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)、濟(jì)源產(chǎn)城融合示范區(qū)稅務(wù)局，省直有關(guān)部門：
為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的決策部署，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)主體活力和社會(huì)創(chuàng)造力，現(xiàn)將《支持中小企業(yè)發(fā)展若干財(cái)稅政策》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：支持中小企業(yè)發(fā)展若干財(cái)稅政策
河南省財(cái)政廳 國(guó)家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局
2022年2月16日
支持中小企業(yè)發(fā)展若干財(cái)稅政策
為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的決策部署，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，進(jìn)一步激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力和發(fā)展動(dòng)力，提升中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，現(xiàn)提出以下措施：
一、支持提質(zhì)增效
1.支持制造業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造。對(duì)技改示范項(xiàng)目（高端化改造、智能化改造、綠色化改造）的設(shè)備、軟件投資不低于1000萬(wàn)元的，按照不超過(guò)實(shí)際投資的30%給予后補(bǔ)助，最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。對(duì)“機(jī)器換人”示范項(xiàng)目，按照不超過(guò)整機(jī)購(gòu)置或租賃費(fèi)的30%給予后補(bǔ)助，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
2.支持服務(wù)業(yè)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。支持電子商務(wù)、會(huì)展服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，家政服務(wù)、居民生活必需品儲(chǔ)備機(jī)制建設(shè)等民生服務(wù)業(yè)，支持品牌消費(fèi)集聚區(qū)建設(shè)、擴(kuò)大中華（河南）老字號(hào)規(guī)模等商貿(mào)服務(wù)業(yè)，支持冷鏈物流、快遞物流、電商物流等物流業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按照不超過(guò)項(xiàng)目投資額的30%的比例給予補(bǔ)助，單個(gè)項(xiàng)目最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
3.支持?jǐn)?shù)智賦能中小企業(yè)。支持工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)建設(shè)，對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的產(chǎn)業(yè)集群工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，特定領(lǐng)域、細(xì)分行業(yè)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，給予一次性獎(jiǎng)補(bǔ)500萬(wàn)元。其中，平臺(tái)入選培育對(duì)象后，先給予補(bǔ)助總額的40%；平臺(tái)通過(guò)驗(yàn)收，再給予補(bǔ)助總額的60%。推進(jìn)新一代信息技術(shù)與產(chǎn)業(yè)深度融合，對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的新一代信息技術(shù)融合應(yīng)用新模式項(xiàng)目，給予一次性獎(jiǎng)補(bǔ)50萬(wàn)元。
4.支持制造業(yè)創(chuàng)新中心建設(shè)。對(duì)列入省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心培育名單的，在培育期內(nèi)，以項(xiàng)目建成后補(bǔ)助方式，按照購(gòu)置研發(fā)、中試等試驗(yàn)設(shè)備實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過(guò)500萬(wàn)元；對(duì)認(rèn)定為省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心的，以支持項(xiàng)目建設(shè)的方式，按照進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)及購(gòu)置科研儀器、設(shè)備和軟件等實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過(guò)500萬(wàn)元。對(duì)省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心，按照通過(guò)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、委托研發(fā)和為行業(yè)提供技術(shù)服務(wù)獲得實(shí)際收入的5%給予補(bǔ)助，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。對(duì)晉升為國(guó)家級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心的，除繼續(xù)享受省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心支持政策外，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)3000萬(wàn)元。對(duì)國(guó)家級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心分中心，可享受省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心相應(yīng)政策。
5.支持首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備研發(fā)和應(yīng)用。對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備投保產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過(guò)3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的80%給予補(bǔ)貼，保費(fèi)補(bǔ)貼時(shí)間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，不超過(guò)3年。對(duì)國(guó)家首臺(tái)（套）的成套設(shè)備、單臺(tái)設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過(guò)銷售發(fā)票金額的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的首臺(tái)（套）的成套設(shè)備、單臺(tái)設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過(guò)銷售發(fā)票金額的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)300萬(wàn)元。單個(gè)企業(yè)年度最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
6.支持首版次軟件產(chǎn)品研發(fā)和應(yīng)用。對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過(guò)3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的80%給予保費(fèi)補(bǔ)貼，保險(xiǎn)補(bǔ)助期間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，補(bǔ)貼期限不超過(guò)1年。對(duì)經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，省內(nèi)研發(fā)企業(yè)按照不超過(guò)自認(rèn)定之日起12個(gè)月內(nèi)產(chǎn)品銷售（服務(wù)）發(fā)票金額的20%給予獎(jiǎng)勵(lì)，單項(xiàng)產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)金額不超過(guò)200萬(wàn)元。單個(gè)企業(yè)年度最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
7.支持企業(yè)質(zhì)量品牌建設(shè)。對(duì)獲得國(guó)務(wù)院或工信部認(rèn)定的國(guó)家級(jí)綠色工廠、綠色供應(yīng)鏈管理企業(yè)、國(guó)家級(jí)工業(yè)設(shè)計(jì)中心、國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、國(guó)家質(zhì)量標(biāo)桿、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、國(guó)家工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、服務(wù)型制造、新型信息消費(fèi)示范項(xiàng)目、新一代信息技術(shù)與制造業(yè)融合發(fā)展等領(lǐng)域試點(diǎn)示范或稱號(hào)的企業(yè)（項(xiàng)目、平臺(tái)），給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。對(duì)獲得國(guó)務(wù)院或工信部認(rèn)定的國(guó)家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地、綠色工業(yè)園區(qū)的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)200萬(wàn)元。對(duì)按期通過(guò)國(guó)家仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)的企業(yè)，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。
二、打造“專精特新”中小企業(yè)
8.支持“專精特新”中小企業(yè)培育建設(shè)。積極推薦符合條件的國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)，爭(zhēng)取中央資金支持。對(duì)國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)，在有效期內(nèi)，按照不超過(guò)設(shè)備、軟件實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
9.加強(qiáng)“專精特新”中小企業(yè)融資支持。積極運(yùn)用省級(jí)融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金池政策，支持省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與國(guó)家融資擔(dān)保基金、市縣政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行等構(gòu)建“政、銀、擔(dān)、再”多方風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)新機(jī)制，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為“專精特新”中小企業(yè)提供擔(dān)保發(fā)生代償損失的，按照政策規(guī)定給予一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。開(kāi)發(fā)“專精特新貸”等針對(duì)性信貸產(chǎn)品，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)信貸投放力度。
10.支持中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。對(duì)省級(jí)以上中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)，根據(jù)考核結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中，一等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元；二等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元；三等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元。充分發(fā)揮中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)作用，為中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、服務(wù)等工作。
三、鼓勵(lì)科技創(chuàng)新
11.鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)一步加大研發(fā)投入。采用“基礎(chǔ)+增量”的補(bǔ)助方式，對(duì)建立研發(fā)預(yù)算制度、擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)根據(jù)其上年度研發(fā)費(fèi)用及增量情況，給予不超過(guò)500萬(wàn)元的后補(bǔ)助支持。
12.支持企業(yè)向科技型企業(yè)轉(zhuǎn)變。對(duì)首次和連續(xù)三次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的給予不超過(guò)10萬(wàn)元配套獎(jiǎng)補(bǔ)；對(duì)整體遷入我省的高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)企業(yè)銷售收入規(guī)模給予不超過(guò)100萬(wàn)元獎(jiǎng)補(bǔ)。
13.支持創(chuàng)建（重組入列）國(guó)家級(jí)創(chuàng)新平臺(tái)。對(duì)新創(chuàng)建（重組入列）的國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程研究中心、技術(shù)創(chuàng)新中心、臨床醫(yī)學(xué)研究中心等國(guó)家級(jí)科技研發(fā)平臺(tái)給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元，并根據(jù)其研發(fā)投入、實(shí)施一流項(xiàng)目等情況統(tǒng)籌給予1000萬(wàn)元的持續(xù)支持。將建有國(guó)家級(jí)研發(fā)平臺(tái)的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用補(bǔ)助最高限額由300萬(wàn)元提高至最高500萬(wàn)元。
14.支持開(kāi)展關(guān)鍵重大技術(shù)需求揭榜攻關(guān)。鼓勵(lì)省內(nèi)企業(yè)借助省外、境外科技力量攻克我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展技術(shù)難題，對(duì)“揭榜掛帥”形式產(chǎn)生的項(xiàng)目，按不超過(guò)合同額的30%給予支持。
15.鼓勵(lì)積極爭(zhēng)取國(guó)家項(xiàng)目。對(duì)承擔(dān)國(guó)家科技重大專項(xiàng)、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、自然科學(xué)基金重大項(xiàng)目的單位，按項(xiàng)目上年度實(shí)際獲得國(guó)撥經(jīng)費(fèi)的3%-5%獎(jiǎng)勵(lì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，每個(gè)單位年度獎(jiǎng)勵(lì)最高500萬(wàn)元。加強(qiáng)國(guó)家重大科技項(xiàng)目中央和地方協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，對(duì)國(guó)家有明確要求地方配套實(shí)施的項(xiàng)目予以足額保障，爭(zhēng)取更多國(guó)家項(xiàng)目落地河南。
16.支持科研成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。對(duì)在豫企業(yè)購(gòu)買省外先進(jìn)技術(shù)成果并在豫轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化的，按其上年度技術(shù)合同實(shí)際成交額給予最高10%的獎(jiǎng)補(bǔ)，每家企業(yè)每年不超過(guò)100萬(wàn)元。鼓勵(lì)省內(nèi)高校、科研院所在豫實(shí)施技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，按其上年度技術(shù)合同成交額給予最高10%的后補(bǔ)助，每家單位每年不超過(guò)100萬(wàn)元。對(duì)促成技術(shù)在省內(nèi)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的省級(jí)以上技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)，按其上年度促成的技術(shù)合同成交額給予最高2%不超過(guò)100萬(wàn)元的獎(jiǎng)補(bǔ)。
17.支持大型儀器設(shè)施購(gòu)置共享。省屬高校、科研院所使用財(cái)政資金購(gòu)置的50萬(wàn)元以上大型儀器設(shè)備全部對(duì)企業(yè)共享；對(duì)省內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)發(fā)放每年20萬(wàn)元科研設(shè)備儀器使用券。對(duì)符合條件的進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備和技術(shù)、關(guān)鍵零部件給予貼息支持。
四、 推進(jìn)減稅降費(fèi)
18.實(shí)施組合式、規(guī)模性減稅降費(fèi)政策。落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策。落實(shí)國(guó)家政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)停征、免征、降低標(biāo)準(zhǔn)等政策。鞏固省定涉企行政事業(yè)性“零收費(fèi)”成果，力爭(zhēng)涉企收費(fèi)項(xiàng)目只減不增、標(biāo)準(zhǔn)只降不升。
19.落實(shí)符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策。對(duì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元（按季度繳納的季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。
20.落實(shí)困難性減稅、緩稅政策。對(duì)確有困難的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定減免城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅；對(duì)因有特殊困難不能按時(shí)繳納稅款的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定延期繳納稅款。
21.落實(shí)小型微利企業(yè)減免所得稅政策。自2021年1月1日至2022年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)（從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)）年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
22.落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。除制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以外的企業(yè)，開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在2018年1月1日至2023年12月31日期間，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，在上述期間按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。除煙草制造業(yè)以外的制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
五、加強(qiáng)融資支持
23.支持企業(yè)多元化融資。省內(nèi)企業(yè)在資本市場(chǎng)上市掛牌可獲得補(bǔ)助。對(duì)申請(qǐng)?jiān)跍罱灰姿?、北交所首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，按照輔導(dǎo)備案登記、中國(guó)證監(jiān)會(huì)（證券交易所）受理申報(bào)材料兩個(gè)節(jié)點(diǎn)，分別給予不超過(guò)50萬(wàn)元、150萬(wàn)元補(bǔ)助。申請(qǐng)境外上市融資的企業(yè)，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)同意后，給予不超過(guò)200萬(wàn)元補(bǔ)助。對(duì)在中原股權(quán)交易中心掛牌并實(shí)現(xiàn)融資的省內(nèi)企業(yè)，省財(cái)政給予不超過(guò)融資額0.1%的補(bǔ)助，每戶企業(yè)最高補(bǔ)助不超過(guò)50萬(wàn)元。對(duì)省內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)外資本市場(chǎng)發(fā)行的債務(wù)融資工具、資產(chǎn)證券化兩類產(chǎn)品，分別按照其實(shí)際支付中介費(fèi)用的50%給予補(bǔ)助，每戶企業(yè)每類產(chǎn)品最高補(bǔ)助不超過(guò)100萬(wàn)元；對(duì)于發(fā)行綠色、扶貧債務(wù)融資工具或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的企業(yè)，每戶企業(yè)每類產(chǎn)品最高補(bǔ)助不超過(guò)200萬(wàn)元。
24.深入推進(jìn)政府采購(gòu)合同融資。強(qiáng)化政府采購(gòu)支持企業(yè)發(fā)展的政策功能，以政府采購(gòu)合同的預(yù)期支付能力為信用，搭建“銀企”對(duì)接的政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)。建立市場(chǎng)主體合同融資告知機(jī)制，在政府采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)文件中明確告知參與政府采購(gòu)活動(dòng)的供應(yīng)商，在中標(biāo)成交后可以持政府采購(gòu)合同向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，拓寬中小企業(yè)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道，探索實(shí)施供應(yīng)商在線申請(qǐng)履約保函。
25.積極發(fā)揮中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池作用。鼓勵(lì)各地積極設(shè)立并擴(kuò)大中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池，通過(guò)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金、應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、過(guò)橋資金、助保貸等方式，著力緩解市場(chǎng)主體資金流動(dòng)性壓力，推動(dòng)綜合融資成本下降，確保新增融資重點(diǎn)流向制造業(yè)和中小微企業(yè)，支持中小微企業(yè)健康發(fā)展。省財(cái)政對(duì)各地的中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池投資規(guī)模大、周轉(zhuǎn)頻次數(shù)高、運(yùn)營(yíng)效率好、支持小微企業(yè)戶數(shù)多的，予以考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)。
26.落實(shí)支持穩(wěn)外貿(mào)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策。鼓勵(lì)各省轄市結(jié)合本地實(shí)際，發(fā)揮主觀能動(dòng)性采取出口退稅資金池、外貿(mào)信貸準(zhǔn)備金（外貿(mào)貸）等創(chuàng)新財(cái)政金融政策措施，支持穩(wěn)住我省外貿(mào)基本盤，省財(cái)政根據(jù)考核情況給予補(bǔ)助性獎(jiǎng)勵(lì)。
27.發(fā)揮省級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用。發(fā)揮省級(jí)融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金池作用，對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展符合代償補(bǔ)償條件的再擔(dān)保、直接擔(dān)保項(xiàng)目，按照省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際承擔(dān)代償責(zé)任的50%、擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的20%對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)償，引導(dǎo)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資。支持中原再擔(dān)保集團(tuán)在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，降低再擔(dān)保費(fèi)率，引導(dǎo)合作機(jī)構(gòu)逐步將平均擔(dān)保費(fèi)率降至1%以下。健全我省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，引導(dǎo)推動(dòng)金融資本為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提供融資擔(dān)保服務(wù)。落實(shí)小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，重點(diǎn)支持直接服務(wù)小微企業(yè)且收費(fèi)較低的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，降低小微企業(yè)融資擔(dān)保成本。
28.落實(shí)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策。對(duì)銀行按規(guī)定發(fā)放支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以貼息。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款最高不超過(guò)300萬(wàn)元，貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年。對(duì)還款積極、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目好的小微企業(yè)，可繼續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息，但累計(jì)次數(shù)不得超過(guò)3次。對(duì)展期、逾期的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，財(cái)政部門不予貼息。開(kāi)展貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)。
29.積極發(fā)揮各類基金作用。發(fā)揮中小企業(yè)發(fā)展基金、高成長(zhǎng)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、新興產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等政府投資基金引領(lǐng)帶動(dòng)作用，撬動(dòng)更多社會(huì)資本投資中小企業(yè)股權(quán)。發(fā)揮省科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資基金等科技創(chuàng)新基金作用，加大對(duì)科技型中小企業(yè)的支持力度。引導(dǎo)國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和國(guó)有企業(yè)投資基金加大對(duì)中小企業(yè)股權(quán)投資力度，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提質(zhì)增效、發(fā)展壯大，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
六、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)
30.支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收政策。2025年12月31日前，對(duì)建檔立卡貧困人口、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》（注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”）或《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”），從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，從辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在3年（36個(gè)月）內(nèi)按每戶每年14400元為限額，依次扣減當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。
31.扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收政策。2023年12月31日前，對(duì)自主就業(yè)退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在3年（36個(gè)月）內(nèi)按每戶每年14400元為限額，依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。
32. 落實(shí)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼政策。對(duì)大中專學(xué)生（含畢業(yè)5年內(nèi)的普通高校、職業(yè)學(xué)校、技工院校畢業(yè)生及在校學(xué)生，畢業(yè)5年內(nèi)留學(xué)回國(guó)人員）、就業(yè)困難人員、貧困家庭勞動(dòng)力、返鄉(xiāng)農(nóng)民工首次創(chuàng)辦企業(yè)或從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，自工商登記注冊(cè)之日起正常經(jīng)營(yíng)1年以上的，給予一次性5000元開(kāi)業(yè)補(bǔ)貼。對(duì)大中專學(xué)生、退役軍人、失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工創(chuàng)辦的實(shí)體在創(chuàng)業(yè)孵化基地發(fā)生的物管、衛(wèi)生、房租、水電等費(fèi)用，3年內(nèi)給予不超過(guò)當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用50%的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼，年補(bǔ)貼最高限額1萬(wàn)元。
33.對(duì)大眾創(chuàng)業(yè)優(yōu)秀項(xiàng)目給予補(bǔ)助。每年從各地推薦的大中專學(xué)生、退役軍人、返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、離崗創(chuàng)業(yè)人員及失業(yè)人員創(chuàng)辦的大眾創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目中評(píng)選一批優(yōu)秀項(xiàng)目，對(duì)評(píng)選為省級(jí)優(yōu)秀項(xiàng)目的，省財(cái)政給予2萬(wàn)元至15萬(wàn)元的項(xiàng)目補(bǔ)助；對(duì)評(píng)選為市、縣級(jí)優(yōu)秀項(xiàng)目的，項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)?shù)厝松纭⒇?cái)政部門確定，最高不超過(guò)10萬(wàn)元。
34.加快農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)投資基金運(yùn)作。對(duì)省內(nèi)農(nóng)民工返鄉(xiāng)投資及參與管理的企業(yè)和吸納返鄉(xiāng)農(nóng)民工就業(yè)較多的企業(yè)，基金采取股權(quán)投資、債權(quán)投資和投貸聯(lián)動(dòng)等方式進(jìn)行投資，進(jìn)一步支持解決農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)。
七、降低用工成本
35.對(duì)企業(yè)新招用人員給予社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)企業(yè)新錄用貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，與企業(yè)簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同、并于簽訂勞動(dòng)合同之日起1年內(nèi)參加由企業(yè)依托所屬培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或政府認(rèn)定的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展崗位技能培訓(xùn)的，按相關(guān)政策規(guī)定給予職工個(gè)人或企業(yè)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。對(duì)招用就業(yè)困難人員并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的單位，按其為就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，給予社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)當(dāng)年新招用符合條件的登記失業(yè)人員、畢業(yè)年度或離校1年未就業(yè)高校畢業(yè)生且簽訂1年以上勞動(dòng)合同并按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的中小微企業(yè)，給予最長(zhǎng)不超過(guò)1年的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。
36.實(shí)施網(wǎng)絡(luò)（電商）創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。對(duì)貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)（電商）創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)的技術(shù)平臺(tái)企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，每扶持1名創(chuàng)業(yè)者成功開(kāi)辦網(wǎng)店，且持續(xù)經(jīng)營(yíng)6個(gè)月以上、無(wú)違法違規(guī)交易行為的，按照2000元的標(biāo)準(zhǔn)給予網(wǎng)絡(luò)（電商）平臺(tái)企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)一次性創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。
37.加大就業(yè)見(jiàn)習(xí)工作支持力度。對(duì)經(jīng)人社部門認(rèn)定且吸納省內(nèi)已辦理實(shí)名制登記的離校2年內(nèi)未就業(yè)高校畢業(yè)生、離校2年內(nèi)未就業(yè)中職中專畢業(yè)生和16-24歲失業(yè)青年進(jìn)行就業(yè)見(jiàn)習(xí)的就業(yè)見(jiàn)習(xí)單位，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的70%給予就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼，其中對(duì)留用見(jiàn)習(xí)期滿人員比例達(dá)到50%及以上的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的110%，補(bǔ)貼期限最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。對(duì)見(jiàn)習(xí)期未滿與見(jiàn)習(xí)人員簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，給予見(jiàn)習(xí)單位剩余期限見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼。
38.階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策延續(xù)實(shí)施至2022年4月30日。其中，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率仍按1%執(zhí)行；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，按原統(tǒng)籌地區(qū)基金結(jié)余情況區(qū)別確定。
八、支持招才引智
39.鼓勵(lì)培養(yǎng)引進(jìn)高層次和急需緊缺人才。對(duì)我省新入選的國(guó)家重點(diǎn)人才計(jì)劃創(chuàng)新領(lǐng)軍人才人選、國(guó)家杰出青年科學(xué)基金獲得者、“長(zhǎng)江學(xué)者”特聘教授等國(guó)家級(jí)領(lǐng)軍人才，省財(cái)政按照國(guó)家資助標(biāo)準(zhǔn)給予1:1配套獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼和科研經(jīng)費(fèi)支持；現(xiàn)有上述領(lǐng)軍人才在崗期間，省財(cái)政在工資薪酬中每月單列發(fā)放一定的生活補(bǔ)貼。對(duì)我省培養(yǎng)的國(guó)家重點(diǎn)人才計(jì)劃青年項(xiàng)目入選者、國(guó)家優(yōu)秀青年科學(xué)基金獲得者、“長(zhǎng)江學(xué)者”青年學(xué)者等青年拔尖人才，省財(cái)政按照國(guó)家資助標(biāo)準(zhǔn)給予1:1配套獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼和科研經(jīng)費(fèi)支持。對(duì)入選我省“中原英才計(jì)劃”的中原學(xué)者、中原領(lǐng)軍人才、中原青年拔尖人才，省財(cái)政安排一定的特殊支持經(jīng)費(fèi)，用于自主選題研究、人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。
40.支持企業(yè)引才聚才。支持企業(yè)與高校、科研院所、公立醫(yī)院合作建立研發(fā)中心、中試基地等機(jī)構(gòu)，其中具有高級(jí)職稱或博士學(xué)歷的企業(yè)高層次人才可以入編與其合作的事業(yè)單位。對(duì)企業(yè)引進(jìn)高層次人才發(fā)生的工資薪金，當(dāng)?shù)刎?cái)政可視企業(yè)年度新增貢獻(xiàn)情況給予適當(dāng)補(bǔ)助。企業(yè)引進(jìn)博士和副高級(jí)職稱以上高層次人才，支付的一次性住房補(bǔ)貼、安家費(fèi)、科研啟動(dòng)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用，可按規(guī)定在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除。支持企業(yè)在省外、境外設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)、離岸創(chuàng)新中心，同級(jí)財(cái)政擇優(yōu)給予經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，每個(gè)研發(fā)機(jī)構(gòu)最高補(bǔ)助200萬(wàn)元，全職聘用人才視業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)可與省內(nèi)同類人才在表彰獎(jiǎng)勵(lì)、科研立項(xiàng)、成果轉(zhuǎn)化等方面享受同等待遇。
41.落實(shí)員工持股激勵(lì)政策。進(jìn)一步落實(shí)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》等，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)積極運(yùn)用國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)、上市公司股權(quán)激勵(lì)、科技成果轉(zhuǎn)化收益分享、國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股、超額利潤(rùn)分享等多種中長(zhǎng)期激勵(lì)政策，加大對(duì)企業(yè)關(guān)鍵崗位核心人才激勵(lì)力度，增強(qiáng)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，激發(fā)企業(yè)活力。
42.支持企業(yè)家提升創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。省財(cái)政安排民營(yíng)企業(yè)家專項(xiàng)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),實(shí)施中原民營(yíng)企業(yè)家“百千萬(wàn)”培訓(xùn)計(jì)劃,打造一支素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、示范引領(lǐng)作用突出的優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)家隊(duì)伍，助力提升企業(yè)家素質(zhì)和中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。
九、擴(kuò)大市場(chǎng)需求
43.科學(xué)合理預(yù)留采購(gòu)份額。主管預(yù)算單位要組織評(píng)估本部門及所屬單位政府采購(gòu)項(xiàng)目，對(duì)適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留采購(gòu)份額專門面向中小企業(yè)采購(gòu)。小額采購(gòu)項(xiàng)目（200萬(wàn)元以下的貨物、服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，400萬(wàn)元以下的工程采購(gòu)項(xiàng)目）原則上全部預(yù)留給中小企業(yè)。對(duì)超過(guò)前述金額的采購(gòu)項(xiàng)目，預(yù)留該部分采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購(gòu)，其中，預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于60%。預(yù)留的采購(gòu)份額在政府采購(gòu)預(yù)算中單獨(dú)列示，執(zhí)行情況向社會(huì)公開(kāi)。
44.落實(shí)政府采購(gòu)項(xiàng)目?jī)r(jià)格評(píng)審優(yōu)惠。采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)對(duì)未預(yù)留份額的采購(gòu)項(xiàng)目或者采購(gòu)包評(píng)審時(shí)應(yīng)當(dāng)給予小微企業(yè)報(bào)價(jià) 6%—10%（工程項(xiàng)目為 3%—5%）的價(jià)格扣除。適用招標(biāo)投標(biāo)法的政府采購(gòu)工程建設(shè)項(xiàng)目，采用綜合評(píng)估法但未采用低價(jià)優(yōu)先法計(jì)算價(jià)格分的，評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)在采用原報(bào)價(jià)進(jìn)行評(píng)分的基礎(chǔ)上增加其價(jià)格得分的 3%—5%作為其價(jià)格分。
45.加快政府采購(gòu)資金支付進(jìn)度。鼓勵(lì)采購(gòu)人適當(dāng)縮短對(duì)中小企業(yè)的支付期限，提高預(yù)付款比例；提高政府采購(gòu)項(xiàng)目首付款支付比例，與中小企業(yè)簽訂的政府采購(gòu)合同約定首付款支付比例的，首付款支付比例原則上不低于合同金額的50%；全面推進(jìn)政府采購(gòu)意向公開(kāi)，方便中小企業(yè)提前了解政府采購(gòu)信息、更好參與政府采購(gòu)活動(dòng)。
46.支持外貿(mào)中小企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)項(xiàng)目。對(duì)境外專利申請(qǐng)、境外商標(biāo)注冊(cè)、管理體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證項(xiàng)目，按企業(yè)注冊(cè)或認(rèn)證過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用給予不超過(guò)70%的支持。對(duì)參加展會(huì)的企業(yè)實(shí)施分類補(bǔ)助，采用按比例及最高限額相結(jié)合的方式，對(duì)凈展位費(fèi)、參展人員機(jī)票費(fèi)給予不同比例的支持。由于疫情下企業(yè)走出去參展有困難，暫對(duì)使用組展機(jī)構(gòu)或境外客戶等代參展的，展位費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)給予支持。對(duì)企業(yè)參加單個(gè)線上展會(huì)的費(fèi)用給予不高于50%的補(bǔ)貼，最高不超過(guò)8000元，每個(gè)企業(yè)每年最多可申請(qǐng)5個(gè)線上展會(huì)項(xiàng)目。將部分在境內(nèi)舉辦的知名展會(huì)納入支持范圍.
十、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境
47.落實(shí)企業(yè)家參與涉企政策制定機(jī)制。財(cái)政涉企政策制定中，通過(guò)多種方式聽(tīng)取企業(yè)家和有關(guān)方面意見(jiàn)建議，精準(zhǔn)掌握企業(yè)政策需求，更好發(fā)揮企業(yè)家作用，進(jìn)一步提高財(cái)政涉企政策的科學(xué)性、規(guī)范性、協(xié)同性。
48.強(qiáng)化惠企政策宣傳。加大財(cái)政涉企政策宣傳力度，提升服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)能力，讓各項(xiàng)優(yōu)惠政策落到實(shí)處，發(fā)揮財(cái)政資金實(shí)效。
49.暢通完善政企溝通機(jī)制。持續(xù)深入開(kāi)展“萬(wàn)人助萬(wàn)企”及點(diǎn)對(duì)點(diǎn)企業(yè)服務(wù)，及時(shí)了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難和問(wèn)題，提振企業(yè)發(fā)展信心，激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和創(chuàng)新創(chuàng)造活力。充分利用河南省民營(yíng)企業(yè)訴求響應(yīng)智慧平臺(tái)、河南省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等方式，多渠道接受企業(yè)咨詢和反映問(wèn)題，及時(shí)響應(yīng)解決企業(yè)訴求。
50.進(jìn)一步落實(shí)《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》。會(huì)同有關(guān)部門抓好對(duì)民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)的款項(xiàng)支付工作，推動(dòng)各級(jí)政府部門、事業(yè)單位、國(guó)有大型企業(yè)及時(shí)支付采購(gòu)中小企業(yè)貨物、工程、服務(wù)的賬款，從源頭防范層層拖欠形成“三角債”。
以上政策，除有明確執(zhí)行期限外，其他政策按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行，資金按原渠道解決。
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