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菏澤市關(guān)于印發(fā)《全市農(nóng)商銀行“稅惠個(gè)體貸”金融服務(wù)方案》的通知
各縣區(qū)地方金融監(jiān)管局（金融服務(wù)中心）、稅務(wù)局，各農(nóng)商銀行：
現(xiàn)將《全市農(nóng)商銀行“稅惠個(gè)體貸”金融服務(wù)方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，結(jié)合實(shí)際，抓好貫徹落實(shí)。
菏澤市地方金融監(jiān)督管理局 國家稅務(wù)總局菏澤市稅務(wù)局
山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 菏澤審計(jì)中心
2022年5月10日
全市農(nóng)商銀行“稅惠個(gè)體貸”金融服務(wù)方案
為深入貫徹落實(shí)《中國銀保監(jiān)會(huì) 中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)新市民金融服務(wù)工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕4號(hào)）和省有關(guān)部門《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)新市民金融服務(wù)的工作方案>的通知》（魯銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕9號(hào)），積極推進(jìn)“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，按照國家稅務(wù)總局和銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布“銀稅互動(dòng)”受惠范圍擴(kuò)至個(gè)體工商戶的部署要求，進(jìn)一步為個(gè)體工商戶紓困解難，充分發(fā)揮農(nóng)商銀行新時(shí)代金融服務(wù)個(gè)體工商戶主力軍作用，結(jié)合全市實(shí)際，制定本方案。
一、服務(wù)對(duì)象
以個(gè)體工商戶納稅信用為主要授信依據(jù)之一，向納稅信用等級(jí)在M級(jí)（含）以上個(gè)體工商戶發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營的個(gè)人類貸款。
二、準(zhǔn)入條件
借款人及其經(jīng)營主體須滿足以下條件：
（一）借款人年齡在18周歲以上，且貸款期限加借款人年齡原則上不超過65周歲；以保值性較高的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，借款人年齡可適當(dāng)放寬。
（二）在法人機(jī)構(gòu)轄區(qū)工商管理部門依法辦理注冊(cè)登記，從事符合國家法律、產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。
（三）近2年（含）存在納稅記錄，且當(dāng)前納稅信用等級(jí)須為M級(jí)（含）以上。
（四）個(gè)體工商戶無涉案、涉訴、行政處罰、欠稅等重大不良信用記錄。
（五）其他家庭成員（如配偶、未婚子女等）在農(nóng)商銀行無生產(chǎn)經(jīng)營貸款或有效授信。
（六）農(nóng)商銀行規(guī)定的其他條件。
三、貸款用途、額度
（一）貸款用途。用于個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）貸款額度。信用貸款原則上不超過20萬元；加工類貸款原則上額度最高不超過年凈收入的2倍；商貿(mào)類貸款額度最高不超過年凈收入的3倍；保證貸款原則上不超過100萬元；抵、質(zhì)押貸款按照《基本制度》的規(guī)定執(zhí)行。采用“稅e貸”方式的，農(nóng)商銀行應(yīng)自行配置額度計(jì)算模型，單戶授信額度原則上不超過50萬元。
四、貸款期限、利率
（一）貸款期限。信用貸款授信期限不超過一年；采用保證、抵押、質(zhì)押方式辦理的，貸款期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期、綜合還款能力等因素由借貸雙方協(xié)商確定，原則上不超過三年。
（二）貸款利率。各農(nóng)商銀行按照利率定價(jià)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合借款人當(dāng)前納稅信用等級(jí)，合理確定利率水平。原則上應(yīng)根據(jù)不同納稅信用等級(jí)實(shí)行差異化利率優(yōu)惠政策，體現(xiàn)“納稅信用”變現(xiàn)“金融信用”導(dǎo)向。
五、擔(dān)保、還款方式
（一）擔(dān)保方式。采用信用、保證、抵押、質(zhì)押方式。
（二）還款方式。根據(jù)貸款種類、期限以及借款人的實(shí)際情況，可與借款人約定采用一次性還本付息，一次還本、按期付息或分期還本付息等還款方式。中長(zhǎng)期貸款實(shí)行定期結(jié)息，每季或每半年還本一次。
六、政策銜接
個(gè)體工商戶納稅信用良好，納稅信用等級(jí)在M級(jí)（含）以上，同時(shí)符合“創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸”“退役軍人創(chuàng)業(yè)貸”“魯青基準(zhǔn)貸”“魯擔(dān)惠農(nóng)貸”“政銀保貸”“鄉(xiāng)村好青年貸”“巾幗系列貸”等政策性信貸產(chǎn)品條件的，原則上應(yīng)擇最惠信貸政策和信貸產(chǎn)品向客戶推介。
七、聯(lián)合推動(dòng)
（一）分工協(xié)作，共同推進(jìn)。菏澤市地方金融監(jiān)督管理局對(duì)國家、省、市出臺(tái)的支持個(gè)體工商戶經(jīng)營發(fā)展相關(guān)金融政策進(jìn)行歸集宣傳，指導(dǎo)各縣區(qū)金融監(jiān)督管理局（金融服務(wù)中心）發(fā)揮屬地管理協(xié)調(diào)作用，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，爭(zhēng)取對(duì)個(gè)體工商戶發(fā)展扶持政策，協(xié)調(diào)各有關(guān)部門加大個(gè)體工商戶發(fā)展支持力度，推動(dòng)銀企對(duì)接力度與服務(wù)范圍，面向社會(huì)加大“稅惠個(gè)體貸”宣傳推介力度，協(xié)調(diào)解決農(nóng)商銀行、稅務(wù)部門與個(gè)體工商戶銀稅服務(wù)供求不協(xié)調(diào)、不適配問題。國家稅務(wù)總局菏澤市稅務(wù)局通過多渠道、全方位的宣傳輔導(dǎo)，推動(dòng)符合條件的個(gè)體工商戶知曉“稅惠個(gè)體貸”信貸產(chǎn)品，通過市縣兩級(jí)聯(lián)動(dòng)，指導(dǎo)各縣區(qū)稅務(wù)局面向廣大納稅群體高效推介“稅惠個(gè)體貸”信貸產(chǎn)品，促進(jìn)“銀稅互動(dòng)”持續(xù)拓圍擴(kuò)面、提質(zhì)增效。省聯(lián)社菏澤審計(jì)中心指導(dǎo)全市農(nóng)商銀行將“稅惠個(gè)體貸”貸款推廣與“四張清單”對(duì)接營銷相結(jié)合，依托駐點(diǎn)客戶經(jīng)理、掛職副鎮(zhèn)長(zhǎng)、村長(zhǎng)助理及農(nóng)金員等加大政策宣講力度，利用電視、廣播、微信公眾號(hào)等媒介，持續(xù)開展宣傳，大力推介“稅惠個(gè)體貸”貸款。
（二）做好宣傳，示范帶動(dòng)。市、縣（區(qū)）金融監(jiān)督管理部門持續(xù)跟蹤調(diào)度“稅惠個(gè)體貸”金融服務(wù)工作開展情況，各縣區(qū)稅務(wù)局、各農(nóng)商銀行主動(dòng)向上級(jí)主管部門報(bào)告“稅惠個(gè)體貸”工作進(jìn)展情況，積極運(yùn)用移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)新媒體、傳統(tǒng)媒體等渠道，從為優(yōu)質(zhì)納稅信用等級(jí)的個(gè)體工商戶提供便利金融服務(wù)視角開展廣泛宣傳，提升產(chǎn)品、服務(wù)關(guān)注度和知曉度。對(duì)行動(dòng)快、力度大、措施新、成效好的組織和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)做法，及時(shí)總結(jié)推廣。
八、操作流程
（一）篩選名單，批量推送。國家稅務(wù)總局菏澤市稅務(wù)局依據(jù)國家稅務(wù)總局《納稅信用管理辦法》向省聯(lián)社菏澤審計(jì)中心篩選推送個(gè)體工商戶A級(jí)納稅人名單信息，包括：統(tǒng)一信用代碼、納稅人名稱、評(píng)定年度、信用等級(jí)等內(nèi)容。對(duì)于納稅信用等級(jí)為B或M級(jí)的個(gè)體工商戶納稅人，在依法合規(guī)的原則下，以納稅人自愿和合法授權(quán)為前提，由納稅人授權(quán)后開展信息共享。
（二）雙線分發(fā)，全面對(duì)接。按照屬地原則將全市符合條件的個(gè)體工商戶A級(jí)納稅人清單進(jìn)行雙線分發(fā)，省聯(lián)社菏澤審計(jì)中心負(fù)責(zé)分發(fā)推送至全市農(nóng)商銀行，菏澤市稅務(wù)局負(fù)責(zé)分發(fā)推送至各縣區(qū)稅務(wù)局。各農(nóng)商銀行與各縣區(qū)稅務(wù)局做好溝通對(duì)接，聯(lián)合做好服務(wù)宣傳和產(chǎn)品推介，通過“線上+線下”融合途徑，逐戶營銷，一對(duì)一實(shí)地走訪，全面摸清清單內(nèi)個(gè)體工商戶經(jīng)營狀況、融資需求等有關(guān)情況，確保清單內(nèi)客戶服務(wù)對(duì)接無遺漏、全覆蓋。
（三）調(diào)查、審查、審批。線上貸款按照“信e貸”“信e快貸”“稅e貸”管理辦法，結(jié)合農(nóng)商銀行模型配置，自動(dòng)對(duì)客戶進(jìn)行準(zhǔn)入判斷及評(píng)級(jí)授信；線下貸款按照農(nóng)商銀行內(nèi)部程序規(guī)定，做好貸前調(diào)查、審查審批工作。
（四）貸款發(fā)放。對(duì)審查審批通過貸款，農(nóng)商銀行與借款人簽訂借款合同，簽訂合同后，農(nóng)商銀行按照資金支付有關(guān)規(guī)定發(fā)放貸款。
（五）綜合金融服務(wù)。農(nóng)商銀行根據(jù)納稅等級(jí)在M級(jí)（含）以上個(gè)體工商戶需求情況，提供現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬匯款、生活繳費(fèi)、交易結(jié)算等一攬子金融服務(wù)。
九、風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）強(qiáng)化客戶信用調(diào)查。農(nóng)商銀行以納稅信用等級(jí)和納稅信息為輔助參考，運(yùn)用行內(nèi)歷史數(shù)據(jù)、采集數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)及評(píng)議數(shù)據(jù)等，多方驗(yàn)證個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營、信貸需求和申貸真實(shí)性，確保貸款額度與還款能力相匹配。
（二）加強(qiáng)貸后管理。農(nóng)商銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款日常管理，重點(diǎn)關(guān)注個(gè)體工商戶經(jīng)營狀況、資金回籠、市場(chǎng)行情及相關(guān)政策變化情況，是否存在改變貸款用途、參與民間借貸、有償中介等，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。
（三）關(guān)注政策變動(dòng)。農(nóng)商銀行應(yīng)密切關(guān)注個(gè)體工商戶經(jīng)營政策調(diào)整情況，分析政策變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取針對(duì)性措施。
菏澤市地方金融監(jiān)督管理局
2022年5月10日印發(fā)
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