| 重磅：點擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實務研究總結 萬偉華◎編著 170萬字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
?
稅務總局舉行落實新的組合式稅費支持政策專題新聞發(fā)布會
2022年06月30日 來源：國家稅務總局辦公廳
國家稅務總局黨委委員、副局長?王道樹
主持人：各位媒體朋友們，大家上午好！我是國家稅務總局黨委委員、副局長王道樹。歡迎大家參加國家稅務總局落實新的組合式稅費支持政策專題新聞發(fā)布會。參加今天發(fā)布會的有稅務總局退稅減稅辦常務副主任、收入規(guī)劃核算司司長蔡自力先生，納稅服務司司長韓國榮先生，稽查局副局長江武峰先生，他們將介紹有關情況并回答大家的提問。我首先介紹一下今年以來新的組合式稅費支持政策特別是大規(guī)模增值稅留抵退稅政策落實的總體情況。
今年以來，為應對經(jīng)濟下行壓力、助企紓困解難、穩(wěn)定市場主體預期、穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟大盤，以習近平同志為核心的黨中央作出實施新的組合式稅費支持政策特別是實施大規(guī)模增值稅留抵退稅政策的重大決策部署。
新的組合式稅費支持政策既有大規(guī)模增值稅留抵退稅，又有小規(guī)模納稅人階段性免征增值稅政策；既提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例到100%，又加大小型微利企業(yè)所得稅和小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)、個體工商戶“六稅兩費”減征力度；既有減稅，又有階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率；既延緩繳納制造業(yè)中小微企業(yè)部分稅費，又階段性緩繳社保費。這些政策將“真金白銀”直達企業(yè)，降低稅費負擔，緩解企業(yè)資金短缺等壓力，進而起到“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”的效果，提振發(fā)展信心、穩(wěn)就業(yè)保民生。
全國稅務系統(tǒng)堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，認真貫徹黨中央、國務院決策部署，在各級地方黨委政府的關心指導下，在財政、人民銀行國庫等部門的大力支持下，把抓好新的組合式稅費支持政策落實作為建強政治機關、服務“國之大者”的實際行動，堅決扛牢政策落實的政治責任，特別是在落實留抵退稅政策中，堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內(nèi)錯、歡迎外督、持續(xù)宣傳”五措并舉，確保政策落準落好。
一是快退稅款，確保直達快享。依托稅收大數(shù)據(jù)對可能符合退稅條件的納稅人進行全面摸排，為宣傳輔導、政策落實、效益分析等提供可靠依據(jù)。對留抵退稅情況復雜的企業(yè)，在尊重納稅人意愿的前提下，“一對一”上門講解，確保納稅人懂政策、會享受。依托電子稅務局加大新的組合式稅費支持政策精準推送力度，觸達納稅人4.35億戶（次）。對照政策要求、順應納稅人訴求，完善系統(tǒng)設置、優(yōu)化征管功能、改造系統(tǒng)流程，確保政策落實更快更便捷。
二是狠打騙退，守護稅款安全。完善國家稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門常態(tài)化、制度化打擊虛開騙稅違法犯罪工作機制，加大聯(lián)合打擊力度，堅決不讓退稅“紅包”落入不法分子“腰包”。發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，精準發(fā)現(xiàn)風險，分類加以處置。對守法經(jīng)營的企業(yè)，堅持無風險不打擾；對非主觀故意違規(guī)取得留抵退稅的企業(yè)，約談提醒，促其整改；對惡意造假、虛開發(fā)票特別是團伙式騙取退稅的不法分子，從嚴從快、堅決打擊，營造公平公正的稅收法治環(huán)境。
三是嚴查內(nèi)錯，護航政策落地。堅持刀刃向內(nèi)，深入開展“一案雙查”，對騙取留抵退稅等違法案件既查納稅人違法行為，又查稅務人失職失責、違規(guī)違紀行為。正確區(qū)分問題性質、堅持分類處置，對一般性工作失誤，未造成實質性損失的，以批評提醒為主，及時止損糾偏；對明顯失職失責且造成一定損失的，依法依規(guī)開展執(zhí)法過錯責任追究；對嚴重失職失責瀆職造成重大損失，特別是內(nèi)外勾結通同作弊的，依紀依法從重從快查處，絕不姑息。
四是歡迎外督，提升落實質效。把真誠接受各方監(jiān)督、主動聽取意見建議作為抓好政策落實工作的有力抓手，廣泛凝聚多方智慧，不斷促進工作提質。積極配合國務院專項督查，主動向中央紀委國家監(jiān)委匯報退稅減稅工作進展，自覺接受審計署監(jiān)督，全程接受駐稅務總局紀檢監(jiān)察組監(jiān)督。邀請納稅人代表和人大代表、政協(xié)委員、特約監(jiān)督員，以及財政、人民銀行等部門人員體驗留抵退稅辦理工作，幫助查找政策落實方面存在的問題，持續(xù)加以改進。在12366納稅繳費服務熱線設立“退稅減稅意見專線”，聽取納稅人繳費人意見建議，及時回應關切，促進政策落穩(wěn)落好。
五是持續(xù)宣傳，引導社會預期。先后開展10輪次組合式、立體化、全覆蓋的宣傳輔導，以社會公眾喜聞樂見的方式詳細解讀各項政策，編發(fā)留抵退稅等12項重點政策操作指南，盡最大努力幫助廣大市場主體應知盡知、愿享盡享。同時，持續(xù)加大涉稅違法典型案件曝光力度，對蠢蠢欲動的不法分子敲響警鐘，讓心存僥幸的個別干部畏而知止。
目前，黨中央、國務院確定的新的組合式稅費支持政策正在平穩(wěn)有序落地，其中微型、小型、中型、大型企業(yè)存量留抵退稅梯次性集中退還的任務基本完成。截至6月25日，新的組合式稅費支持政策累計新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.58萬億元。預計上半年新的組合式稅費支持政策將新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.86萬億元，黨中央、國務院作出的“已確定的退稅任務上半年基本實施完畢”的部署要求得到較好落實。
我就介紹這些，下面進入提問環(huán)節(jié)。請大家提問。
中央廣播電視總臺央視記者提問
一、中央廣播電視總臺央視記者：今年新的組合式稅費支持政策涵蓋退稅、減稅、降費和緩稅緩費等多種類型，請介紹一下政策落實情況以及具體效果。
國家稅務總局退稅減稅辦常務副主任、收入規(guī)劃核算司司長?蔡自力
蔡自力：謝謝您的提問。今年新的組合式稅費支持政策類型多、規(guī)模大、覆蓋面廣，稅務部門不折不扣落實黨中央、國務院決策部署，確保政策紅利精準直達市場主體。剛才王道樹副局長介紹，截至6月25日，全國累計新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.58萬億元，主要包括以下三部分：
一是辦理增值稅留抵退稅18266億元，是去年全年的2.8倍。4月1日至6月25日，增值稅留抵退稅已有17033億元退到納稅人賬戶，再加上一季度繼續(xù)實施此前出臺的留抵退稅老政策1233億元，已退到納稅人賬戶的退稅款達18266億元，是去年全年退稅規(guī)模的2.8倍。
從規(guī)?？?，小微企業(yè)是受益主體。4月以來已獲得退稅的納稅人中，小微企業(yè)戶數(shù)占比94.5%，共計退稅7563億元，金額占比44.4%；中型企業(yè)退稅3783億元，大型企業(yè)退稅5687億元，金額分別占比22.2%、33.4%。
從行業(yè)看，制造業(yè)等六個行業(yè)受益明顯。大規(guī)模增值稅留抵退稅政策聚焦制造業(yè)等重點行業(yè)、基礎行業(yè)，精準錨定國民經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈中的關鍵環(huán)節(jié)，充分體現(xiàn)助力穩(wěn)增長、保就業(yè)、惠民生政策導向。4月1日-6月25日，享受存量和增量全額留抵退稅的制造業(yè)等六個行業(yè)獲得退稅9912億元，其中制造業(yè)退稅4411億元，交通運輸業(yè)退稅2850億元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)退稅1725億元，科研和技術服務業(yè)、軟件和技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)等三個行業(yè)合計退稅927億元。
二是新增減稅降費2859億元，有力減輕企業(yè)稅費負擔。分政策項目看，落實小型微利企業(yè)應納稅所得額100-300萬元部分再減半政策，新增減稅164億元；小規(guī)模納稅人征收率由3%降至1%的基礎上，今年4月1日起免征增值稅,新增減稅344億元；小規(guī)模納稅人“六稅兩費”減半征收政策進一步擴展至小型微利企業(yè)和個體工商戶，新增減稅629億元；生產(chǎn)、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策，新增減稅306億元；減免困難企業(yè)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策，新增減稅87億元；繼續(xù)實施的階段性降低工傷、失業(yè)保險費率政策，新增降費673億元。
三是辦理緩繳稅費4632億元，有效增加企業(yè)現(xiàn)金流。其中繼續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)暫緩繳納稅費政策，共辦理緩繳稅費4550億元，覆蓋申報繳稅的全部制造業(yè)中小微企業(yè)。針對餐飲、零售、旅游、民航、公路水路鐵路運輸?shù)仁芤咔橛绊戄^大的困難行業(yè)和所有中小微企業(yè)，實施階段性緩繳企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三項社保費政策，4-5月份緩費82億元。
近日，稅務總局全國選取1.5萬戶典型企業(yè)開展問卷調查，結果顯示，留抵退稅款中的39%用于增加采購原材料，保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營需要；24%用于投資及研發(fā)支出，助力企業(yè)升級改造，擴大投資規(guī)模；10%用于房租、水電等日常運營支出，緩解企業(yè)資金困難；其他退稅款用于支付賬款和工資薪酬等。
組合式稅費支持政策等一系列穩(wěn)經(jīng)濟措施落地見效，特別是留抵退稅政策紅利逐步釋放，助推經(jīng)濟運行快速恢復。
5月份，全國企業(yè)銷售收入同比增長1.9%，較4月份增幅（-7.4%）提高9.3個百分點。6月1日-25日，全國企業(yè)銷售收入同比增長6.8%，較5月份進一步提高4.9個百分點，呈逐月回升向好的態(tài)勢。從重點區(qū)域看，前期受疫情影響較大的上海實現(xiàn)了較快恢復，6月1日-25日，銷售收入同比增長18.2%，較5月份大幅提升，帶動長三角地區(qū)增長9.4%，較5月份提高16.2個百分點。
下一步，稅務部門將繼續(xù)落準落好新的組合式稅費支持政策，特別是大規(guī)模增值稅留抵退稅政策，更好助力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤。
人民日報記者提問
二、人民日報記者：中小微企業(yè)是穩(wěn)經(jīng)濟的重要基礎、穩(wěn)就業(yè)的重要支撐，也是新的組合式稅費支持政策重點幫扶的對象。請問稅務部門采取了哪些措施支持中小微企業(yè)更好發(fā)展？
國家稅務總局納稅服務司司長?韓國榮
韓國榮：謝謝您的提問。按照黨中央、國務院部署要求，在相關部門大力支持下，稅務部門充分發(fā)揮職能作用，積極推進2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，聯(lián)合全國工商聯(lián)開展助力小微市場主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，并在5月份開展了以“紓困解難，助力發(fā)展”為主題的中小企業(yè)服務月活動，持續(xù)緊扣中小企業(yè)復工復產(chǎn)、創(chuàng)新發(fā)展面臨的困難和需求，采取了一系列針對性強、實效性好的創(chuàng)新舉措，切實助力中小企業(yè)紓困發(fā)展。主要體現(xiàn)為“四個突出”：
一是政策支持突出“優(yōu)先”，助企“愿享盡享”。稅務部門認真落實新的組合式稅費支持政策，優(yōu)先支持面廣量大的中小微企業(yè)渡難關、增后勁。截至6月25日，約2.58萬億元新增退稅減稅降費及緩稅緩費中，中小微企業(yè)享受優(yōu)惠金額占比近70%。
二是宣傳輔導突出“精準”，助企“應知盡知”。主動加強政策宣傳輔導的精準性，有力提升納稅人繳費人的政策知曉度。制作推出中小企業(yè)稅費支持政策特色宣傳產(chǎn)品近4000件；充分利用各種線上線下平臺面向中小微企業(yè)開展專題輔導講解3萬余場次。
三是答疑解惑突出“及時”，助企“會享快享”。通過12366納稅繳費服務熱線、征納溝通平臺、辦稅服務廳咨詢服務崗、基層網(wǎng)格員等，及時解答中小企業(yè)提出的政策口徑問題和辦理操作問題，服務月活動開展以來已累計提供答疑服務850萬余戶次，盡力幫助納稅人繳費人懂政策、會操作、快享受。
四是紓困解難突出“有效”，做到“能幫皆幫”。針對中小企業(yè)“急難愁盼”問題，持續(xù)發(fā)力為企業(yè)辦實事、解難題。服務月活動開展以來已通過“銀稅互動”為小微企業(yè)辦理貸款80余萬筆、貸款金額3000余億元；開展“牽線補鏈”活動，利用稅收大數(shù)據(jù)支持企業(yè)供需對接復工復產(chǎn)，今年5月以來，全國稅務機關累計幫助1896戶企業(yè)實現(xiàn)購銷成交金額超過60億元。其中，幫助中小微企業(yè)實現(xiàn)項目成交824個，涉及金額17億元。
一攬子稅費支持政策快速落地，有效提振了中小微企業(yè)信心。今年前5個月，全國新辦涉稅市場主體554.7萬戶，同比增長6.2%，其中99%是中小微企業(yè)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，6月1日-25日，全國小微企業(yè)銷售收入同比增長6%，比4月、5月分別提高14.6個、3.4個百分點。下一步，稅務部門將繼續(xù)按照黨中央、國務院部署要求，積極支持配合好各級中小企業(yè)主管部門，深入落實新的組合式稅費支持政策，共同幫助中小企業(yè)紓困解難，全力助推中小企業(yè)高質量發(fā)展。
中央人民廣播電臺記者提問
三、中央人民廣播電臺記者：4月份以來，稅務部門嚴厲打擊騙取留抵退稅違法行為，對不法分子產(chǎn)生了強烈震懾作用。能否介紹一下最新進展？
國家稅務總局稽查局副局長?江武峰
江武峰：感謝您的提問。全國稅務稽查部門按照黨中央、國務院部署要求，進一步發(fā)揮六部門聯(lián)合打擊機制作用，對騙取留抵退稅行為始終保持“零容忍”的高壓態(tài)勢，集中力量打早打小、打準打狠、曝光震懾。4月1日至6月29日，全國稅務稽查部門已查實騙取留抵退稅企業(yè)1645戶，挽回留抵退稅款20.34億元，挽回其他稅款損失14.33億元。
一是加力推進協(xié)同打擊。6月16日召開了六部門聯(lián)合打擊騙取留抵退稅和騙取出口退稅交流推進會，圍繞聯(lián)合分析研判、聯(lián)合查辦案件、聯(lián)合督辦大案、聯(lián)合警示震懾等方面作出進一步部署，加力推進部門協(xié)作、增強工作合力，更加迅速有力打擊騙取留抵退稅違法行為。
二是加力開展精準選案。根據(jù)已查案件違法類型和手段，不斷補充完善選案指標，聚焦團伙式、跨區(qū)域、虛開發(fā)票、惡意造假騙取留抵退稅的案源線索，運用稅收大數(shù)據(jù)等相關數(shù)據(jù)，精準識別騙稅風險，聯(lián)合開展研判會商，篩查鎖定對象后開展立案查處。
三是加力查處大要案件。集中優(yōu)勢稽查力量著力查辦一批有影響、有典型性的大案要案。對騙稅企業(yè)近3年各稅種開展全方位檢查，對涉嫌虛開發(fā)票企業(yè)上下游關聯(lián)企業(yè)開展全鏈條檢查，對幫助籌劃騙稅的黑中介、代賬公司等開展一體式檢查。截至6月29日，六部門已聯(lián)合打擊虛開騙取留抵退稅團伙117個，涉嫌虛開金額893億元，追回相關企業(yè)留抵退稅9.67億元，抓捕犯罪嫌疑人1165人，查處黑中介14個。
四是加力案件曝光震懾。選取典型案件，分級分類開展立體式、不間斷的曝光，持續(xù)釋放“騙稅必嚴打”“違法必嚴懲”的強烈信號。截至6月29日，全國累計已曝光騙取留抵退稅典型案件497起，其中團伙案件17起，有力地警示震懾了不法分子。今天，我們再曝光3起騙取留抵退稅及出口退稅典型案件。具體為：
——安徽查處一起騙取留抵退稅及出口退稅團伙案件。銅陵市稅務稽查部門根據(jù)分析線索，聯(lián)合公安經(jīng)偵部門打掉一個利用稅收優(yōu)惠政策騙取留抵退稅及出口退稅犯罪團伙。經(jīng)查，該團伙通過成立空殼公司，利用增值稅即征即退政策，為團伙內(nèi)下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計1.46億元，下游企業(yè)利用虛增的進項繼續(xù)對外虛開，并騙取留抵退稅14.75萬元、騙取出口退稅570.16萬元。稅務稽查部門依法追繳騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規(guī)定，擬處2倍罰款。目前該案件騙取出口退稅的犯罪事實已由公安經(jīng)偵部門偵查終結，并移送檢察院審查起訴。
——天津查處一虛開團伙騙取留抵退稅案件。天津市稅務稽查部門根據(jù)分析線索，聯(lián)合公安經(jīng)偵部門依法查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該團伙控制多家空殼公司，通過取得虛開的增值稅專用發(fā)票虛增進項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅61.09萬元；同時對外虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計8.7億元。稅務稽查部門依法追繳騙取的留抵退稅款，正對其他涉嫌利用虛開發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開展深入檢查。目前，公安經(jīng)偵部門對4名犯罪嫌疑人采取刑事強制措施，對1名犯罪嫌疑人進行網(wǎng)上追逃。
——貴州查處一裝飾工程公司騙取留抵退稅案件。貴陽市稅務局稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，依法查處了貴陽祥鼎裝飾工程有限公司騙取增值稅留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過未按規(guī)定確認營業(yè)收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅571.61萬元。稅務稽查部門依法追繳該公司騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規(guī)定，擬處1倍罰款。
在“狠打騙退”的同時，各級稅務部門發(fā)揚自我革命精神，堅持刀刃向內(nèi)“嚴查內(nèi)錯”，嚴肅查處稅務人員失職失責、違規(guī)違紀，特別是內(nèi)外勾結、通同作弊騙取留抵退稅等行為，并持續(xù)加大對外曝光力度，目前已公布稅務人員內(nèi)外勾結、通同作弊騙取留抵退稅案件12起，既挽回了稅款，又教育了干部，發(fā)揮了以案釋法、以案明紀的警示作用。
今天，我們再曝光1起稅務人員在企業(yè)騙取留抵退稅中涉嫌違紀被立案審查案件。山西省稅務局紀檢機構在對一起騙取留抵退稅案件開展“一案雙查”時，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)由山西省忻州市某縣稅務局原黨委委員、副局長戴某的家人實際控制，某稅務所所長林某某鑒于戴某是其原分管領導，明知企業(yè)存在風險疑點，仍違規(guī)審核通過，造成企業(yè)騙取留抵退稅。戴某、林某某涉嫌違紀。目前，當?shù)囟悇詹块T紀檢機構已對以上2人立案審查，將依紀依法嚴肅追究其責任。
下一步，各級稅務部門將始終保持“打”的一貫態(tài)度、“嚴”的鮮明導向，更加精準、高效、有力打擊騙取留抵退稅違法行為，更加堅決、迅速、嚴肅查處稅務人員失職失責、違規(guī)違紀行為，為政策落快落穩(wěn)落準落好保駕護航。謝謝！
主持人：由于時間關系，今天新聞發(fā)布會到此結束，再次感謝各位媒體記者朋友。
馬上進入7月份，新增7個行業(yè)的退稅工作將全面推開，社保費階段性緩繳工作也要同步推進，進一步加快出口退稅進度的工作也已開始，可以說大規(guī)模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策落實到了攻堅決戰(zhàn)的關鍵時期。全國稅務系統(tǒng)將繼續(xù)堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，再接再厲，持續(xù)加力，全力推動新的組合式稅費支持政策快準穩(wěn)好落到實處，以工作成效更好助力穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟大盤，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號