國(guó)家稅務(wù)總局公布7起騙稅和虛開(kāi)典型案件
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2017-11-21
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國(guó)家稅務(wù)總局
為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，國(guó)家稅務(wù)總局持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革，在多措并舉優(yōu)化納稅服務(wù)的同時(shí)，依法嚴(yán)厲打擊騙取出口退稅和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票等各類(lèi)涉稅違法行為。近期，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)同公安等部門(mén)在打擊騙稅和虛開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)中成功查處了一批違法案件，保持了打擊涉稅違法行為的高壓態(tài)勢(shì)，有效維護(hù)了正常的稅收秩序，有力營(yíng)造了公平公正的營(yíng)商環(huán)境?，F(xiàn)將7起騙稅和虛開(kāi)典型案件予以曝光。
一、北京“11·01”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案
2017年3月，北京市國(guó)稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處北京“11·01”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2013年5月至2016年10月期間，犯罪嫌疑人李某，通過(guò)出借2戶(hù)涉案企業(yè)手機(jī)代理資質(zhì)，制造正常購(gòu)貨假象，取得虛開(kāi)增值稅進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票。犯罪嫌疑人賴(lài)某等人利用票貨分離、變更品名、簽訂虛假購(gòu)銷(xiāo)合同、偽造資金流等方式向河北、天津等地1662戶(hù)企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2萬(wàn)份，涉及金額35.5億元，稅額6.0億元。北京市國(guó)稅局向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
二、江西“6·16”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案
2016年7月，江西省景德鎮(zhèn)市國(guó)稅局成功查處江西“6·16”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年8月至11月期間，景德鎮(zhèn)名門(mén)商貿(mào)有限公司、景德鎮(zhèn)遠(yuǎn)程金屬制品有限公司和景德鎮(zhèn)寶平商貿(mào)有限公司三戶(hù)企業(yè)，在無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、無(wú)加工能力、無(wú)員工、無(wú)運(yùn)輸行為的情況下，虛構(gòu)資金交易，接受某貿(mào)易有限公司開(kāi)具的品名為“AU99.99標(biāo)準(zhǔn)黃金”的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并累計(jì)向下游企業(yè)虛開(kāi)貨物品名為“廢銅”“廢鋼”“煤”等增值稅專(zhuān)用發(fā)票455份，涉及金額4.41億元，稅額7497.89萬(wàn)元。景德鎮(zhèn)市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
三、甘肅“4·11”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案
2016年4月，甘肅省國(guó)稅局成功組織查處“4·11”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年7月至2016年1月期間，以韓某、張某為實(shí)際控制人的兩個(gè)虛開(kāi)團(tuán)伙，利用他人身份信息虛假注冊(cè)公司，通過(guò)支付手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2268份，涉及金額2.33億元，稅額0.34億元；同時(shí)，在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，向廣東、河南等18省32市的76戶(hù)企業(yè)，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2088份，涉及金額1.92億元，稅額0.27億元。甘肅省國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》，并將案件移送公安機(jī)關(guān)。目前，公安機(jī)關(guān)正對(duì)該案進(jìn)行依法處理。
四、四川“4·27”虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票案
2017年3月，四川省遂寧市國(guó)稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合，成功查處“4·27”虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，犯罪嫌疑人楊某、王某某等，冒用他人身份信息虛假注冊(cè)57家“空殼公司”，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，短期內(nèi)大量虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票后走逃。2016年1月至2016年3月期間，該團(tuán)伙累計(jì)為他人虛開(kāi)品名為“鋼材”“木方”“建材”等增值稅普通發(fā)票4466份，涉及金額3.91億元，稅額1173萬(wàn)元。遂寧市國(guó)稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序，主要犯罪嫌疑人已被判刑并處罰金。
五、海南華泰豐投資有限公司騙稅案
2016年7月，海南省國(guó)稅局成功查處海南華泰豐投資有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2012年5月至2013年11月期間，該公司在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開(kāi)票手續(xù)費(fèi)的方式接受亳州某家私有限公司及石泉縣某木制品有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票228份，涉及金額2062萬(wàn)元，稅額351萬(wàn)元。同時(shí)該公司在沒(méi)有實(shí)際出口業(yè)務(wù)的情況下，套取有關(guān)出口報(bào)關(guān)信息，變?cè)焯摷俪隹趩巫C，虛開(kāi)出口發(fā)票42份，分17批次向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，騙取出口退稅款309萬(wàn)元。海南省國(guó)稅局追繳該公司騙取的出口退稅款309萬(wàn)元，處一倍罰款，依法停止該公司出口退稅權(quán)三年，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
六、河北天一商貿(mào)有限公司等三戶(hù)企業(yè)騙稅案
2016年8月，河北省石家莊市國(guó)稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合，成功查處河北天一商貿(mào)有限公司、石家莊哆哺貿(mào)易有限公司、石家莊左祥商貿(mào)有限公司三戶(hù)企業(yè)團(tuán)伙騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2014年1月至2016年6月期間，犯罪團(tuán)伙在購(gòu)貨、開(kāi)票、報(bào)關(guān)、結(jié)匯、申報(bào)退稅等環(huán)節(jié)分頭操作、相互配合，采取異地購(gòu)貨、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、低值高報(bào)等手段，騙取出口退稅款1518萬(wàn)元。石家莊市國(guó)稅局追繳三戶(hù)企業(yè)出口退稅款573萬(wàn)元，不予退稅905萬(wàn)元，視同內(nèi)銷(xiāo)補(bǔ)征稅40萬(wàn)元，并依法停止三家企業(yè)出口退稅權(quán)三年。目前，公安機(jī)關(guān)正對(duì)該案進(jìn)行依法處理。
七、河南許昌晶瑩工藝品有限公司騙稅案
2017年初，河南省許昌市國(guó)稅局成功查處許昌晶瑩工藝品有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2013年3月至2016年4月期間，許昌晶瑩工藝品有限公司實(shí)際控制人孫某某，伙同犯罪嫌疑人李某某、張某某，分工合作，團(tuán)伙作案，以支付手續(xù)費(fèi)的方式購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，利用他人出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，通過(guò)買(mǎi)單配票、以少報(bào)多，以次充好等手段假報(bào)出口，騙取出口退稅款2350萬(wàn)元。許昌市國(guó)稅局追繳許昌晶瑩工藝品有限公司出口退稅款2350萬(wàn)元，處一倍罰款，擬依法停止該公司出口退稅權(quán)三年，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
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