| 重磅:點(diǎn)擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實(shí)務(wù)研究總結(jié) 萬偉華◎編著 170萬字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
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央視新聞 原標(biāo)題: 廣西破獲特大虛開增值稅發(fā)票案 涉1.6萬多家企業(yè)案值超260億
近日,廣西河池警方破獲這起案件,涉及全國30個(gè)省份、1萬6千多家企業(yè),搗毀制售發(fā)票犯罪團(tuán)伙10個(gè),初步估計(jì)涉案金額超過260億元,經(jīng)查實(shí),在廣西的涉案金額就達(dá)78.7億元。
今年6月,河池市宜州區(qū)國稅局在稅收日常檢查過程中,發(fā)現(xiàn)宜州區(qū)部分企業(yè)所開出的增值稅普通發(fā)票異常,有違法對外虛開發(fā)票的嫌疑。
宜州區(qū)國稅局慶遠(yuǎn)稅務(wù)分局 楊敏:像我們這里企業(yè)是商貿(mào)企業(yè),不可能開票開到北京去啊,北京開發(fā)商或者房地產(chǎn)商也不太可能來我們這里買那個(gè)建材,是吧?這種是一個(gè)不符合常理的一個(gè)現(xiàn)象。
同時(shí)國稅部門還發(fā)現(xiàn),從宜州開出去的發(fā)票受票方均為外地企業(yè),單張數(shù)額巨大,其中一家企業(yè)向外開出60張發(fā)票,總金額高達(dá)1700多萬元。
宜州區(qū)國稅局慶遠(yuǎn)稅務(wù)分局 楊敏:開具的(發(fā)票)流向全國各地都有,有北京的、天津的、上海的,大多數(shù)是南寧的。
經(jīng)國稅部門查證,今年4月1號到6月15號期間,宜州22家企業(yè)涉嫌對外虛開增值稅普通發(fā)票1740份,價(jià)稅合計(jì)金額約1.54億元。由于案情重大,公安部將此案列為督辦案件,廣西區(qū)、市、縣三級公安和國稅部門抽調(diào)專門力量成立專案組,采取多部門、多警種聯(lián)合作戰(zhàn)的模式,運(yùn)用大數(shù)據(jù)開展案件偵破工作。
10個(gè)團(tuán)伙掌控3254家空殼公司
專案組在對河池宜州涉案企業(yè)的核查中有了發(fā)現(xiàn),這22家企業(yè)都是外地人在當(dāng)?shù)刈缘目諝す尽D敲?,注冊這些空殼公司的都是些什么人,他們到底隱藏在哪兒呢?繼續(xù)來看警方的調(diào)查。
河池市公安局宜州分局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長 周小東:我們?nèi)ゲ榱艘幌拢@些辦公地址都是沒有的,沒有的話我們再查這個(gè)法人代表,法人代表這個(gè)身份證都是外地的身份證,而且我們初步也電話核實(shí)了,這些人都沒有到過宜州。
經(jīng)過分析研判,專案組決定從涉案人員關(guān)系、票據(jù)、資金流向等方面入手,圍繞存票、寄票、銷售等環(huán)節(jié),開展調(diào)查工作。
河池市公安局宜州分局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長 周小東:根據(jù)這些售票單位提供的線索,我們摸下去,就發(fā)現(xiàn)了他們給上家都是通過銀行轉(zhuǎn)賬,轉(zhuǎn)到一個(gè)外地人的身份證、銀行卡上面,那么我們就調(diào)取了相關(guān)的錄像。
畫面中的這名男子和另一名女子是犯罪團(tuán)伙的重要成員,需要開發(fā)票的企業(yè)將款打過來之后,他們專門負(fù)責(zé)到銀行ATM機(jī)上將款取出。
河池市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長 黃仲軍:經(jīng)過網(wǎng)上視頻的偵查,圖像的對比,逐漸發(fā)現(xiàn)了蛛絲馬跡,發(fā)現(xiàn)了犯罪嫌疑人,他們聯(lián)系的電話,還有生活的地點(diǎn)。
經(jīng)過排查專案組發(fā)現(xiàn),在廣西境內(nèi)共有十個(gè)虛開增值稅發(fā)票的團(tuán)伙,團(tuán)伙成員分別以廣東饒平詹氏、邱氏、劉氏三個(gè)家族人員為主。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊(duì) 林波:家族式為紐帶的,你像出來作案的,一般都是要么就是夫妻關(guān)系,然后在手底下帶一幫人,要么那就是兄弟,然后,親戚之間表哥表妹堂妹之類的,把家族里面的親戚們一塊兒帶出來,然后一起進(jìn)行作案。
這十個(gè)團(tuán)伙長期盤踞在南寧和崇左市,掌控國內(nèi)3254家空殼公司,瘋狂向外虛開增值稅發(fā)票。
10個(gè)虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙均被搗毀
專案組在掌握了犯罪團(tuán)伙的組織架構(gòu)、活動規(guī)律和犯罪證據(jù)之后,出動民警和稅務(wù)稽查人員,在南寧和崇左同時(shí)展開收網(wǎng)行動,將10個(gè)虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙全部搗毀。
行動中,警方搗毀虛開發(fā)票窩點(diǎn)18個(gè),凍結(jié)涉案資金賬戶295個(gè),涉案資金385萬元,查扣小轎車10輛,電腦90臺、手機(jī)200多部、網(wǎng)絡(luò)撥號器195個(gè)以及作案用的身份證、銀行卡等物品一大批。
河池市公安局局長 羅棋權(quán):目前我們已經(jīng)抓獲犯罪嫌疑人49名,查扣增值稅發(fā)票達(dá)到了15萬多份,我們公安機(jī)關(guān)對這起案件實(shí)現(xiàn)了全網(wǎng)絡(luò)全鏈條的打擊。
犯罪團(tuán)伙是如何注冊數(shù)千家空殼公司,從稅務(wù)部門領(lǐng)出發(fā)票,進(jìn)行虛開的呢?民警介紹,犯罪團(tuán)伙一般有兩種方式,一種是從網(wǎng)上購買他人身份證和銀行卡,然后委托中介到工商部門注冊公司,去國稅局代理領(lǐng)取發(fā)票。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊(duì) 林波:第二種方式,直接就找一些違法的中介公司,把一些舊的(非正常營業(yè))公司復(fù)活回來,這樣他大概每一個(gè)公司以4000塊錢或者5000塊錢不等的價(jià)格,直接連公司連公章,包括連那個(gè)發(fā)票,一塊一起買過來,這樣去對外虛開。
犯罪團(tuán)伙對外虛開的發(fā)票涉及建材、機(jī)電產(chǎn)品等各種產(chǎn)品和行業(yè),并且還向其他團(tuán)伙出售空白發(fā)票。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊(duì) 林波:這樣就大概像一個(gè)批發(fā)價(jià)一樣的,可能80塊,100多塊錢一份,就直接賣給其他團(tuán)伙,第二種人就是他直接對外虛開,直接就是賣給客戶,這樣的話那他就是按票面金額,你開票金額票面的大概1%,到1.5%左右(收費(fèi))這樣直接賣給客戶。
民警介紹,這些犯罪團(tuán)伙從今年4月份以來,今年2017年4月份以來,每個(gè)月虛開發(fā)票的非法收入都在500萬元以上,獲利巨大。
虛開發(fā)票破壞公平 稅收流失大
虛開發(fā)票犯罪不但嚴(yán)重?cái)_亂了市場秩序,而且還成了滋生腐敗的土壤,一些人用虛開的發(fā)票報(bào)銷,中飽私囊。警方表示,對此類違法犯罪,必須嚴(yán)厲打擊。
我國的所得稅法規(guī)定,一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,也就是說,企業(yè)利潤的25%要上繳國家。于是,一些企業(yè)為了虛構(gòu)成本,就購買虛開的發(fā)票,用來沖抵應(yīng)繳的稅款。
河池市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長 黃仲軍:舉個(gè)例子,一個(gè)房地產(chǎn)公司今年的話,它的成本是花了一個(gè)億,它的利潤是5000萬,那么這5000萬就需要繳25%的企業(yè)所得稅,5000萬乘以25%,這企業(yè)拿著(虛開)票回去后增大了成本,就減少了利潤,甚至沒有利潤。
如果沒有利潤,那么,這家公司就不用向國家繳納企業(yè)所得稅了。虛開發(fā)票如果發(fā)生在行政機(jī)關(guān)事業(yè)單位,勢必存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。
河池市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長 黃仲軍:你就是想他們吃吃喝喝,花錢出去了沒有票報(bào)賬,吃喝拉撒的票報(bào)不了賬,那他們可能就開耗材,開電腦,辦公用具之類的票回去抵消,有的沒有消耗的,但是他也開票回去,把錢套現(xiàn)出來以后就私分了。
不法企業(yè)通過虛開發(fā)票偷稅漏稅,破壞了公平競爭的規(guī)則,這對合法納稅人來說也是不公平的。
河池市國家稅務(wù)局局長 朱焰宇:向全國虛開兩百多億這個(gè)發(fā)票,按照國家這個(gè)稅收損失直接損失要達(dá)到七、八億以上,那么這個(gè)規(guī)模相當(dāng)于我們邊遠(yuǎn)山區(qū)一兩個(gè)縣的財(cái)政收入,應(yīng)該說對國家稅收的侵害還是蠻大的。
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