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為貫徹落實黨中央、國務院廉政建設要求,凈化資本市場生態(tài)環(huán)境,維護資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展,現(xiàn)就進一步規(guī)范證券公司在投資銀行類業(yè)務中有償聘請各類第三方機構和個人等相關行為提出以下意見:
一、證券公司應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和中國證監(jiān)會制定的各項規(guī)章,切實增強廉政風險防范意識和責任意識,禁止通過各種形式進行利益輸送、商業(yè)賄賂等行為。
二、證券公司應當建立健全內(nèi)控機制,全面提升合規(guī)風控水平,嚴格履行背景調(diào)查、合同審查、費用審批等流程,強化對在投資銀行類業(yè)務中有償聘請各類第三方機構和個人等行為的管控力度,確保相關聘請行為合法合規(guī)。
三、證券公司在投資銀行類業(yè)務執(zhí)業(yè)過程中可以聘請會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構等第三方專業(yè)機構提供必要的專業(yè)服務。證券公司應恪守勤勉盡責義務,根據(jù)法規(guī)規(guī)定和客觀需要合理使用第三方機構服務,證券公司依法應當承擔的責任不因聘請第三方機構而減輕或免除。
如存在上述聘請情形的,證券公司向中國證監(jiān)會、滬深交易所、全國股轉(zhuǎn)公司等提交各類投資銀行類項目申請(以下簡稱項目申請)時,應在發(fā)行保薦書、獨立財務顧問報告、主承銷商核查意見、主辦券商推薦工作報告或證券公司出具的其他文件(以下簡稱披露文件)中披露第三方機構的基本情況、資質(zhì)資格和具體服務內(nèi)容。
四、除前款規(guī)定情形外,證券公司在投資銀行類業(yè)務中直接或間接有償聘請第三方機構或個人的,項目申請時應在披露文件中披露聘請的必要性,第三方機構或個人的基本情況、資格資質(zhì)、 具體服務內(nèi)容和實際控制人(如有),以及聘請第三方機構或個人的定價方式、實際支付費用和支付方式。
五、證券公司在投資銀行類業(yè)務中不存在各類直接或間接有償聘請第三方機構或個人行為的,應在項目申請時提交不存在相關聘請行為的承諾函。
六、證券公司應對投資銀行類項目的服務對象進行專項核查,關注其在律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、評級機構等該類項目依法需聘請的證券服務機構之外,是否存在直接或間接有償聘請其他第三方機構或個人的行為,及相關聘請行為是否合法合規(guī)。證券公司應就上述核查事項發(fā)表明確意見。
七、本意見所稱證券公司投資銀行類業(yè)務是指承銷與保薦、上市公司并購重組財務顧問、公司債券受托管理、非上市公眾公司推薦和其他具有投資銀行特性的業(yè)務,如資產(chǎn)證券化?;鸸咀庸鹃_展資產(chǎn)證券化業(yè)務參照本意見執(zhí)行。
八、本意見自公布之日起實施。
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