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國(guó)家稅務(wù)總局

 

 

　　今年4月以來(lái)，稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行四部門(mén)聯(lián)合部署打擊騙稅和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，保持對(duì)騙稅虛開(kāi)嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢(shì)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治。各地稅務(wù)部門(mén)持續(xù)曝光重大典型案件，堅(jiān)決將不法企業(yè)驅(qū)逐于市場(chǎng)之外，營(yíng)造良好稅收營(yíng)商環(huán)境。

 

安徽重拳打擊虛開(kāi)騙稅行為

 

　　

　　今年以來(lái)，安徽省稅務(wù)、公安、人民銀行等部門(mén)密切協(xié)作，持續(xù)加大對(duì)虛開(kāi)發(fā)票和騙取出口退稅行為的打擊力度。2018年前5個(gè)月，全省共立案檢查納稅人529戶(hù)，初步查實(shí)虛開(kāi)209戶(hù)，認(rèn)定對(duì)外虛開(kāi)和接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其它抵扣憑證2.48萬(wàn)份，涉及金額22.98億元、稅額3.72億元；公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?7戶(hù)、抓捕犯罪嫌疑人12名。

　　

　　安徽省稅務(wù)部門(mén)與公安廳充分發(fā)揮公安機(jī)關(guān)派駐稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)絡(luò)機(jī)制作用，建立涉稅案件稅警情報(bào)交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅警情報(bào)交換常態(tài)化、制度化、規(guī)范化，提升打擊虛開(kāi)、騙稅精準(zhǔn)度；聯(lián)合人民銀行合肥中心支行推動(dòng)建立《預(yù)防和打擊涉稅洗錢(qián)違法犯罪活動(dòng)合作備忘錄》，構(gòu)建打擊涉稅洗錢(qián)監(jiān)管協(xié)作政策框架；及時(shí)向省發(fā)改委等相關(guān)部門(mén)推送信息，對(duì)重大稅收違法案件當(dāng)事人實(shí)施聯(lián)合懲戒，增強(qiáng)打擊虛開(kāi)、騙稅的影響力和威懾力；借力有關(guān)媒體，創(chuàng)新打擊虛開(kāi)、騙稅宣傳形式，營(yíng)造強(qiáng)大聲勢(shì)，形成全社會(huì)協(xié)稅護(hù)稅的良好氛圍。

　　

　　2018年初，馬鞍山市稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)當(dāng)涂縣江能化工貿(mào)易有限公司等4戶(hù)商貿(mào)企業(yè)疑點(diǎn)眾多。4戶(hù)企業(yè)2017年4月份成立后，在8個(gè)月內(nèi)取得、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額均近8億元，進(jìn)項(xiàng)為混合芳烴、苯，銷(xiāo)項(xiàng)為汽油，但摸排發(fā)現(xiàn)4戶(hù)企業(yè)均不具備生產(chǎn)能力。稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)移送線(xiàn)索，市公安局當(dāng)場(chǎng)接收并迅速立案。兩部門(mén)抽調(diào)10名骨干組成專(zhuān)案組，先后召開(kāi)5次案件碰頭會(huì)，對(duì)4戶(hù)企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)品名、購(gòu)銷(xiāo)對(duì)象及相關(guān)人員的身份信息等進(jìn)行比對(duì)分析，在省稅務(wù)局與省公安廳的數(shù)據(jù)支持和聯(lián)合指導(dǎo)下，取得了證實(shí)虛開(kāi)的關(guān)鍵證據(jù)。5月9日，公安機(jī)關(guān)一舉抓獲張某鵬等9名犯罪嫌疑人，初步確認(rèn)上下游虛開(kāi)金額數(shù)百億元，同時(shí)凍結(jié)涉案資金1.3億元。

　　

四川省多部門(mén)聯(lián)合“打騙打虛”

 

　　

 

 

　　6月21日，四川省稅務(wù)局、省公安廳、成都海關(guān)和中國(guó)人民銀行成都分行首次聯(lián)合簽署打擊騙稅和虛開(kāi)發(fā)票工作合作備忘錄。這意味著四川省將建立一套完整的“打騙打虛”常態(tài)化工作機(jī)制，過(guò)去四個(gè)部門(mén)的分頭行動(dòng)將轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;一個(gè)組”的共同行動(dòng)。

　　

　　按照合作備忘錄，四部門(mén)將聯(lián)合成立領(lǐng)導(dǎo)小組，組織實(shí)施打擊騙稅和虛開(kāi)發(fā)票工作，并實(shí)現(xiàn)情報(bào)信息共享，案件、線(xiàn)索移交及反饋，案件辦理協(xié)作，開(kāi)展聯(lián)合懲戒等合作事項(xiàng)。如情報(bào)信息共享方面，四部門(mén)將建立情報(bào)會(huì)商機(jī)制，省稅務(wù)局和省公安廳將成立警稅通情報(bào)信息平臺(tái)，建立數(shù)據(jù)傳遞、信息查詢(xún)等通道。

　　

　　省稅務(wù)局介紹，過(guò)去四川省“打騙打虛”工作多為稅務(wù)、公安、海關(guān)和人民銀行間的兩兩合作，合作形式也較為松散，現(xiàn)在四股力量擰成一股繩，工作效率將大幅提升。

　　

　　據(jù)省稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)，2017年全省四部門(mén)全年查辦虛開(kāi)案件2586戶(hù)，移送公安機(jī)關(guān)414戶(hù)，摧毀虛開(kāi)職業(yè)犯罪團(tuán)伙18個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人386人，挽回國(guó)家稅款損失17.61億元。四部門(mén)聯(lián)合，未來(lái)四川省“打騙打虛”覆蓋范圍更廣、力度更大。

　　

甘肅：稅警協(xié)作戳穿真相 “原煤”生意“無(wú)煤”空轉(zhuǎn)

 

　　

 

 

　　日前，武威稅警歷時(shí)四年多查辦的一起虛開(kāi)案件終于塵埃落定。經(jīng)查實(shí)，恒達(dá)公司與下游受票企業(yè)德勝公司、天祝鑫宏和礦業(yè)公司，及德勝公司的下游企業(yè)張掖某公司4家企業(yè)共虛開(kāi)和接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票480份，金額4750萬(wàn)元，稅額802萬(wàn)元。

　　

　　因案情重大，武威市稅務(wù)部門(mén)立即啟動(dòng)警稅協(xié)作機(jī)制，提請(qǐng)公安部門(mén)提前介入調(diào)查，成立警稅聯(lián)合專(zhuān)案組，迅速對(duì)恒達(dá)公司發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行深入檢查。2013年12月20日，武威市專(zhuān)案組趕赴案發(fā)地吉林，在當(dāng)?shù)鼐悪C(jī)關(guān)的配合下，確認(rèn)吉林當(dāng)?shù)厣姘傅拈_(kāi)票公司均是利用他人身份證件虛假注冊(cè)，通過(guò)外派“業(yè)務(wù)員”的方式招攬業(yè)務(wù)，最終達(dá)到虛開(kāi)專(zhuān)票、收取5-6%的手續(xù)費(fèi)牟取非法利益的目的，所有的購(gòu)銷(xiāo)均無(wú)真實(shí)的貨物交易，通過(guò)“一票制”結(jié)算。隨后，專(zhuān)案組又轉(zhuǎn)赴北京等地的多家金融機(jī)構(gòu)，查證了企業(yè)編造虛假資金流的違法事實(shí)。

　　

　　2015年5月，專(zhuān)案組對(duì)其下游受票企業(yè)武威德勝公司、天祝鑫宏和礦業(yè)公司，及武威德勝公司的下游受票企業(yè)張掖某公司繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查。經(jīng)調(diào)查，恒達(dá)公司與德盛公司的“購(gòu)銷(xiāo)”業(yè)務(wù)完成后，德盛公司將“購(gòu)進(jìn)”的“煤炭”每噸加價(jià)12元，又“銷(xiāo)售”給了張掖某公司，貨款主要通過(guò)承兌匯票支付結(jié)算，張掖某公司將承兌匯票背書(shū)給德盛公司，德盛公司再背書(shū)給恒達(dá)公司，最終均由張掖某公司找銀行貼現(xiàn)回流資金。貌似嚴(yán)密的承兌匯票流轉(zhuǎn)支付方式，卻沒(méi)有掩蓋住資金回流的事實(shí)，這揭穿了涉案企業(yè)編造虛假資金流的違法伎倆。

　　

　　專(zhuān)案組對(duì)恒達(dá)公司和天祝鑫宏和礦業(yè)公司的交易情況也進(jìn)行了調(diào)查核實(shí)，對(duì)其法定代表人饒某和經(jīng)理?xiàng)钅尺M(jìn)行了訊問(wèn)，確認(rèn)該兩公司之間也不存在真實(shí)的貨物交易，天祝鑫宏和礦業(yè)公司通過(guò)向恒達(dá)公司支付11%的手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，也存在資金回流問(wèn)題。

　　

　　2015年12月9日，檢察機(jī)關(guān)向武威市中級(jí)人民法院提起公訴。2016年11月7日，武威中院依法做出一審判決，相關(guān)涉案人員對(duì)一審判決不服，向甘肅省高級(jí)人民法院提出上訴。2017年11月20日，二審終審判決下達(dá)，認(rèn)定涉案企業(yè)和相關(guān)主要責(zé)任人犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，判處恒達(dá)公司郭某有期徒刑15年、罰金50萬(wàn)元；判處德盛商貿(mào)公司罰金200萬(wàn)元，公司時(shí)任主要負(fù)責(zé)人張某和谷某，分別領(lǐng)刑6年；天祝鑫宏和礦業(yè)公司楊某和饒某分別被判處有期徒刑3年，緩期3年6個(gè)月，單位被判處罰金20萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)追回稅款1020萬(wàn)元。張掖某公司涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪行為已由當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)偵辦完結(jié)，進(jìn)入審判階段?！　?/div>

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